Правила заполнения заявления на налоговую льготу пенсионерам по имуществу

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Правила заполнения заявления на налоговую льготу пенсионерам по имуществу». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

В соответствии с положениями Налогового кодекса РФ под налоговой льготой понимается определённое послабление в налогообложении, предоставляемая привилегированным категориям налогоплательщиков. Под послаблением в свою очередь может пониматься как полное освобождение от уплаты налога, так и сниженная ставка. Льгота может быть предоставлена единоразово (на один налоговый период) или навсегда. Всё зависит от конкретного случая.

Пользование льготой – это право каждого гражданина, а не его обязанность. Налоговый орган может самостоятельно уведомить человека о наличии у него определённых привилегий, но происходит это не всегда. Налогоплательщик должен сам обнаружить себя отнесённым к какой-то льготной категории и обратиться в ИФНС с соответствующим заявлением.

Куда следует обращаться

Заявление на льготу подается в тот отдел ФНС, в ведении которого находится объект с применяемыми привилегиями:

• ИФНС по территории расположения недвижимости (квартира, дача, комната, дом, строения, гараж) или нахождения земельного участка;
• налоговая инспекция по месту прописки, куда обращаются за скидками при уплате транспортных сборов или снижения НДФЛ.

Обращаться можно напрямую в учреждение или зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика. Существуют другие способа подачи документов:

• заказное письмо;
• через посредника по нотариально оформленной доверенности;
• оформление заявления через МФЦ («Мои Документы»).

Список оказываемых услуг многофункциональными центрами дополнился возможностью подачи заявлений на льготы по налогу на имущество, транспорт, доходы для пенсионеров и других групп населения. А также через них можно получить доступ к кабинету налогоплательщика или направить уведомление о выбранном объекте налогообложения.

Кто имеет право на льготу по налогу на имущество

Список лиц, имеющих возможность получить льготы на имущество довольно обширен. Сюда входят военнослужащие и члены их семей, герои СССР и герои РФ, участники военных действий, инвалиды 1 и 2 групп, пенсионеры и некоторые другие категории граждан. Полный перечень можно найти в налоговом кодексе РФ.

Следует отметить, что налог на имущество относится к местным налогам (а есть еще федеральные), поэтому иногда, в зависимости от региона, перечень потенциальных льготников может существенно корректироваться.

Например, в некоторых регионах, данной льготой могут пользоваться многодетные родители и т.п. Поэтому, никогда не будет лишним уточнить, имеет ли право на льготу по налогу на имущество тот или иной налогоплательщик в своем регионе проживания.

Как написать заявление на транспортный налог? Оформление заявления многие граждане предпочитают осуществлять непосредственно в отделении налоговой службы – в подобной ситуации при наличии неясностей можно сразу же проконсультироваться у сотрудников ФНС, посмотреть образец, располагающийся на информационных стендах и заполнив сразу же предоставить вместе с перечнем обязательной документации, в том числе и подтверждающей принадлежность ко льготной категории.

Заявитель самостоятельно определяется со способом написания заявления – единственное, что потребуется учитывать, это то, что оформляется оно в любой форме – свободной или на специальном бланке, содержащем специальные поля для отражения в них данных. В бланке заявления указывают следующие сведения:

• ФИО лица, которое претендует на получение льготы;
• Идентификационный код;
• Данные паспорта (серия, номер);
• Адрес регистрации (по которому было зарегистрировано транспортное средство);
• Контактный номер телефона, по какому можно связаться с налогоплательщиком;
• Данные авто, по которому предоставляется льгота по оплате налога;
• Основание для получения льготы – инвалидность, многодетная семья и т.д.

Образец заполнения заявления 1 стр.

Образец заполнения заявления 2 стр.

Необходимо понимать, что заполненная форма заявления должна подаваться в налоговую инспекцию только совместно с перечнем необходимой документации, к которой относится:

• Документ, удостоверяющий личность заявителя;
• Страховое свидетельство – СНИЛС;
• Идентификационный код;
• Документы относительно транспортного средства (свидетельство о регистрации права собственности, технический паспорт);
• Документация, свидетельствующая о принадлежности ко льготной категории.

Льгота – на один объект каждого вида

Необходимо иметь в виду, что налоговая льгота дается только в отношении одного объекта каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот (п. 3 ст. 407 НК РФ).

Сказанное означает, к примеру, что если физлицо является инвалидом II группы и пенсионером и при этом владеет одновременно квартирой и комнатой, то льгота полагается только одна – либо в отношении квартиры, либо в отношении комнаты. Выбор этот делает сам налогоплательщик (Письмо Минфина от 02.10.2017 № 03-05-06-01/63889 ).

При этом если у такого лица в собственности есть еще и жилой дом, то льгота в отношении такого объекта может быть предоставлена, поскольку объект относится уже к другому виду.

1. Категории граждан, имеющих место жительства в Санкт-Петербурге, освобожденные от уплаты налогов на имущество физических лиц в отношении объектов, расположенных в иных субъектах РФ, см. здесь.
2. Категории граждан, имеющих место жительства в Санкт-Петербурге, освобожденные от уплаты налогов на имущество физических лиц в отношении объектов, расположенных на территории Санкт-Петербурга, см. здесь.
3. Категории граждан, имеющих место жительства в Санкт-Петербурге, освобожденные от уплаты налогов в отношении одного земельного участка, принадлежащего им на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения, расположенного в иных субъектах РФ, см. здесь.
4. Категории граждан, имеющих место жительства в Санкт-Петербурге, освобожденные от уплаты налогов в отношении одного земельного участка, принадлежащего им на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения, расположенного на территории Санкт-Петербурга, см. здесь.
5. Категории граждан, имеющих место жительства в Санкт-Петербурге, освобожденные от уплаты налогов в отношении транспортного средства, уплата налога по которому предусмотрена на территории Санкт-Петербурга, см. здесь.

Заявление на льготу по налогу на имущество: бланк и образец заполнения / Ваши налоги

26.11.2020

Заявление на льготу по налогу на имущество: форма, образец заполнения, бланк, порядок составления и отправки в налоговую инспекцию. Здесь вы можете скачать бланк заявления в формате ПДФ (PDF) или Эксель (Excel, XLS). Образец заявления на льготу по транспортному налогу и земельному налогу смотрите по ссылке.

Многие люди вправе получить льготу по налогу на имущество. Например, это участники ВОВ, чернобыльцы, инвалиды, пенсионеры и т. д. Они вправе налог на имущество не платить. Подробно о льготах по налогу на имущество читайте по ссылке. Но чтобы получить льготу нужно направить в налоговую инспекцию специальное заявление.

Без заявления льготу по налогу на имущество вам не предоставят. Бланк такого заявления утвержден Приказом Федеральной налоговой службы России от 14 ноября 2017 г. № ММВ-7-21/897@.

На нашем сайте вы можете скачать бланк заявления в формате Эксель (Excel) и ПДФ (PDF), а также найдете подробный комментарий к порядку его заполнения.

К каким объектам применяются льготы?

Налоговые льготы могут предоставляться в отношении следующих видов объектов (п. 4 ст. 407 НК РФ):

• квартира, часть квартиры или комната;
• жилой дом или часть жилого дома;
• помещение или сооружение, которое используется физлицами, ведущими профессиональную творческую деятельность, в качестве творческих мастерских, ателье, студий;
• хозяйственное строение или сооружение площадью не более 50 кв.м., которое расположено на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства;
• гараж или машино-место.

Объект, подпадающий под льготу, не должен использоваться в предпринимательской деятельности (п. 2 ст. 407 НК РФ).

Льгота – на один объект каждого вида

Необходимо иметь в виду, что налоговая льгота дается только в отношении одного объекта каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот (п. 3 ст. 407 НК РФ).

Сказанное означает, к примеру, что если физлицо является инвалидом II группы и пенсионером и при этом владеет одновременно квартирой и комнатой, то льгота полагается только одна – либо в отношении квартиры, либо в отношении комнаты. Выбор этот делает сам налогоплательщик (Письмо Минфина от 02.10.2017 № 03-05-06-01/63889 ).

При этом если у такого лица в собственности есть еще и жилой дом, то льгота в отношении такого объекта может быть предоставлена, поскольку объект относится уже к другому виду.

Заявление на льготу по имущественным налогам для физлиц: образец заполнения

В некоторых случаях гражданам, имеющим право на льготы по имущественным налогам, необходимо заполнить заявление о предоставлении таких льгот.

Скачайте образец заявления на льготу по имущественным налогам.

Предлагаем вам образец заполнения заявления о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц по форме КНД-1150063.

Бланк и порядок заполнения заявления можно найти тут.

Вы не обязаны прилагать документы, подтверждающие право на льготу, если в заявлении указаны реквизиты таких документов. Налоговики сами направят запрос туда, где эти документы были выданы.

Если льгота по транспортному налогу заявляется в отношении транспортного средства, имеющего разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн и зарегистрированного в системе «Платон», то в поле 4.5.1 указывается не название документа, а «Запись в Реестре взимания платы». Поле 4.5.5. при этом не заполняется.

Образец заполнения заявления о предоставлении льготы по налогу на имущество

Среди льготников — пенсионеры, которые получили такое право с 2015 года. Они могут освободиться от обложения каждого объекта из разных видов — за один гараж, за одну долю и т. д.

Как написать заявление на льготу по налогу на имущество пенсионеру вручную:

• для заполнения бланка используйте черную пасту;
• заполнить нужно 1 экземпляр;
• нельзя исправлять ошибки в бланке — в т.ч. с помощью корректора;
• для каждого символа используйте отдельную клетку;
• в каждой графе указываете одно значение;
• пишите печатными и заглавными буквами;
• графы заполняйте слева направо;
• в графах, где ничего не указывается или остались пустые ячейки, ставьте прочерк.

ФНС России имеет подробную инструкцию по заполнению этой формы — каждого листа, которую вы можете просмотреть .

Образец заявления на льготы по налогу на имущество для пенсионеров:

Второй лист примера заполнения заявления о предоставлении льготы по налогу на имущество:

На каждой странице нужно указывать подпись и ставить дату подачи — не ставьте дату заранее, если не собираетесь в этот день подавать заявление. Если вы не помните свой ИНН или не можете найти свидетельство 2-2-Учет, то его легко узнать через сервис налоговой «Узнай ИНН»:

1. Войдите на сайт.
2. Наведите курсор на блок для граждан.
3. Перейдите к сервису. Здесь укажите свои паспортные реквизиты.
4. Получите результат.

Период рассмотрения вашей заявки — 30 дней, о чем сказано в ст.12 ФЗ №59-ФЗ 02.05.2006 «О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации». Если же ИФНС не может рассмотреть поданный вами бланк, вы будете уведомлены об этом в течение 10 дней со дня подачи (см. письмо ФНС России от 21.05.2018 N БС-4-21/9584@). Ответ будет направлен вам способом, который доступен инспекции, — он будет озвучен вам в момент регистрации вашего заявления.

ФНС назвала крайний срок, когда физлица могут попросить льготу по налогам на имущество

Налоговая служба России разъяснила, что заявление о предоставлении льготы по имущественным налогам физлиц можно своевременно подать до 1 мая 2019 года.

Если быть точнее, то, скорее всего, имеется в виду не 1 мая, а 30 апреля как последний день. Дело в том, что 01.05.2019 – это первый день первых майских праздников, а 30.04.2019 – рабочий день, но сокращённый.

Речь идёт о применения льгот, освобождающих граждан от уплаты транспортного и земельного налогов, а также налога на имущество физлиц за 2018 год.

Так, если право на налоговую льготу возникло в 2018 году впервые, то человек, ранее не обращавшийся в ИФНС с заявлением по установленной форме о ее предоставлении, может это сделать (т. е. не обязан!).

Направить такое заявление целесообразно до начала массовой рассылки налоговых уведомлений за 2018 год – то есть до 1 мая 2019 года – через:

• личный кабинет налогоплательщика-физлица на сайте ФНС;
• по почте;
• лично обратиться в любую налоговую инспекцию или МФЦ, уполномоченный принимать такие заявления.

Если заявление о предоставлении льготы физлицо уже подавало, но в нём не указано, что льгота будет использована в ограниченный период, заново его представлять не нужно.

ФНС России напоминает, что:

• на федеральном уровне для физлиц–владельцев большегрузов, зарегистрированных в системе «Платон», предусмотрены льготы, освобождающие их от уплаты транспортного налога за 2018 год;
• на региональном уровне льготы по транспортному налогу установлены законами субъектов РФ и для иных категорий налогоплательщиков;
• с 2018 года налоговая база по земельному налогу уменьшена на кадастровую стоимость 600 кв. м площади одного земельного участка граждан одной из льготных категорий;
• по налогу на имущество физлиц льготы предусмотрены для 15 категорий налогоплательщиков;
• дополнительные налоговые льготы могут быть установлены нормативными актами местных властей.

Ознакомиться с полным перечнем льгот, действующих за налоговый период 2018 года, можно с помощью сервиса «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Источник: сайт ФНС.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Видео о необходимости оплачивать налог на имущество для пенсионеров

Начиная с 2015 года в законодательстве были внедрены изменения в порядке определения и принципов получения льгот.

До этого при наличии значимых оснований от налогов все виды материального имущества полностью освобождались. Начиная с 2015 года, налоговая льгота может быть оформлена только по отношению к какому-то одному объекту из всех типов собственности. В отношении остальных материальных ценностей размер налогового взноса определяется в полном размере.

Многие интересуются информацией о том, кому полагаются налоговые льготы. Под такой льготой подразумевается частичное или полное снижение суммы уплаты в качестве налога на имущество. Это привилегия, воспользоваться которой гражданин может по желанию.

Для предоставления льготы нужно собрать список необходимых документов и предоставить в территориальное отделение ФНС.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему

— обращайтесь к консультанту:

(Москва)

(Санкт-Петербург)

(Регионы)

Это быстро и бесплатно

!

Если 2 или более имущества одной категории

Как правило, льгота распространяется лишь на одно транспортное средство налогоплательщика, на один земельный участок и одно жилое помещение. Но льготник сам имеет право выбрать, на какое из них оформить льготу. Именно выбранный объект и нужно вписать в заявление на льготы.

Конечно, если 100% льгота может покрыть налог на одно транспортное средство, а у заявителя в собственности мотоцикл и автомобиль, то указать следует автомобиль. Ведь на мотоцикл транспортный налог меньше.

Как известно, льготируется только 6 соток земельного надела. А значит:

• имея участки земли в 5 соток и 6 – выгоднее заявить льготу на тот участок, что больше;
• если оба участка равны или более 6 соток – всё равно, на который эта льгота будет обращена.

По жилому помещению, принадлежащему налогоплательщику, ситуация та же. Выгоднее оформить льготу на помещение с максимальной суммой налога к уплате.

В шапке при написании необходимо указать номер отделения ФНС, в который будет предоставляться заявление.

Такой документ будет отправлен в территориальное отделение ФНС по месту размещения объекта налогообложения (если это недвижимость). Указывается название, номер и дата составления справки, подтверждающей отношение гражданина к категории льготников. Прописывается адрес объекта налогообложения, в отношении которого планируется оформление льготы. Форма документа разработана для земельных участков и транспортных средств. Налогоплательщику придется выбрать в отношении какого конкретно имущества будет оформляться льгота.

Указывается ФИО заявителя, в бланке предусмотрена отдельная клетка для каждого символа. Гражданин пишет свой ИНН и контактный номер телефона. Указывается дата, начиная с которой одобрение заявления о предоставлении налоговой льготы вступит в законную силу.

Похожие записи:

• В России предложили упростить сделки с жильем несовершеннолетних
• Нормы обновленного Кодекса о земле, которые вступают в силу 1 января 2023 года
• Как вести себя после измены: 3 пути для тех, кто сохранил семью