Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Перевод долга между юридическими лицами». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Данный документ представляет собой соглашение, в соответствии с которым происходит замена должника (им становится третье лицо). К Новому должнику переходят долговые обязательства Первоначального должника. Следует учитывать, что перевести долговые обязательства можно только после получения согласия Кредитора. Иначе такой договор будет признан недействительным.
Договор перевода долга: что это за документ
Договор перевода долга между юридическими лицами обычно заключается, если должник не способен своевременно погасить задолженность. В большинстве случаев долг передается в полном объеме. Но гражданское законодательство не устанавливает никаких ограничений по этому поводу, поэтому участники сделки могут переводить одни проценты или неустойку (при условии, что кредитор согласен на такие условия).
Перевод долга между юридическими лицами
Соглашение, в силу которого одна сторона возлагает свои финансовые обязательства на другую, обычно инициирует фирма-должник (подробнее о том, как происходит перемена лиц в обязательстве, можно прочитать тут). Такое соглашение подписывается чтобы закрыть задолженности. Обычно в этом процессе участвуют две стороны. Перед заключением соглашения о передаче задолженности (юр.термин: делегация) должник должен:
Бесплатная консультация юриста по телефону:
8
- Проверить сумму задолженности уже с кредитором и новым должником;
- Обзавестись согласием от кредитора как этого требует статья 391 ГК РФ.
Законом не устанавливается какая-то конкретная форма согласия, шаблон по которому должен быть написан этот документ. Однако, он должен быть именно написан и подписан.
Статьи 562, 657 Гражданского Кодекса Российской Федерации устанавливают при продаже или при аренде предприятия наличие письменного сообщения кредитора о своем согласии на передачу задолженности. Если это условие не соблюдалось, кредитор в течении 3-х месяцев со дня получения уведомления попросить прекратить обязательства или же попросить их досрочно исполнить. Могут еще попросить возместить все убытки которые возникли в процессе.
Для того чтобы получить согласие, задолжавшей стороне нужно определить объем фактической задолженности, дату, с которой будет осуществлена сея передача, разумеется нового должника.
Самый большой риск будет нести сам кредитор. Именно поэтому нужно предоставить документальные доказательства добросовестности нового должника. Таковыми считаются: документы доказывающие постановку на учет, постановку на учет, наличия лицензии, и прочее.
Если вы собираетесь исполнять роль нового должника, обращайте внимание на объем задолженности. Если же вы являетесь кредитором, следует учитывать следующие детали будущей сделки:
- Пакет разрешений и лицензий который предоставляет задолжавшая сторона;
- Ни в коем случае не присылать посредников для подписания необходимых бумаг. Нужно принимать самому участие в заключении сделки о передаче всех задолженностей в качестве 3-й стороны;
- Важна четкость индивидуализации предмета соглашения. Объем суммы задолженности, условия возврата. Ключевым моментом во всей этой процедуре является определение объема обязательств, которые перейдут к новому должнику. Согласно общепринятым правилам долговые обязательства не переходит к новому лицу частично. Только полностью.
- Для того чтобы выяснить специальную правоспособность кредитору надо запросить у нового должника следующие бумаги:
- Свидетельство о государственной регистрации юридического лица;
- Свидетельство о его постановке на налоговый учет;
- Выписку из Единого государственного реестра;
- Решение учредителей о назначении руководителя;
- Устав фирмы;
- Доверенность (если подписывает документ другое лицо)
Предмет договора является основой любой договоренности. Если предмет не определен, то бумага считается не действительной. В таком контракте предметом выступают обязательства подлежащие возмещению цеденту, которые действующий дебитор планирует передать будущему.
В этом разделе указывается основание для передачи и объем передаваемых требований. Первоначальной причиной для перевода является договор, заключенный между первым дебитором и цедентом, следует обязательно указать его номер и дату. Задолженность можно передавать в денежной и не денежной форме. Допускается частичная передача долга. В этом случае в тексте указывается, кто несет ответственность за выполнение оставшейся части договоренностей.
При погашении требований перечислением денежных средств, в предмете договора обязательно необходимо указать валюту платежа. Она может быть выделена отдельным пунктом или прописана после суммы.
Оформление трехстороннего договора
Заключение трехстороннего договора между первым и новым юридическими лицами, а также кредитором, является удобным вариантом совершения сделки по переводу долговых обязательств. В сфере экономической деятельности данная форма является наиболее востребованной, несмотря на то что на законодательном уровне она не предусмотрена. Практически все условия оформления трехстороннего контракта совпадают с условиями для соглашения двух сторон. Однако в первом случае кредитор дает согласие на передачу долга и активно участвует в согласовании всех пунктов договора.
Совет: оформление трехстороннего контракта удобно еще и тем, что в его случае подписание кредитором отдельного документа-согласия на перевод долга не требуется.
Подписание договора трех сторон может предусматривать введение дополнительных видов ответственности нового и первого должников: солидарную и субсидиарную. Данное дополнение служит поддержкой интересов кредитора, который впоследствии получит право требовать погашение долга с любого из должников по новому обязательству.
Как заключается договор займа
Согласно п. 1 ст. 808 ГК РФ, физические лица должны заключать письменный договор займа в том случае, если стоимость предмета сделки больше МРОТ в 10 раз и более.
При этом, если хотя бы одной из сторон является юридическое лицо, составление указанного договора обязательно. Подтверждением сделки выступает расписка или другой документ, который сможет удостоверить состоявшуюся передачу финансовых или имущественных средств.
Исходя из расписки и соглашения сторон, следует, что заемщик взял на себя обязанности по своевременному и полному возврату переданной денежной суммы или объектов собственности.
Нарушение пунктов договора может обернуться для должника наступлением административной или уголовной ответственности в зависимости от тяжести правонарушения и суммы причиненного ущерба.
Внимание! Не допускается отказ от выполнения обязанностей и корректировка условий договора только одним участником правовых отношений без согласия другого, если это не противоречит закону (п. 1 с. 310 ГК РФ).
В соглашении стороны должны подробно прописать все условия, права, обязанности, предмет сделки, срок исполнения обязательств и последствия за несвоевременную оплату обязательных платежей. Могут быть указаны и дополнительные условия, например, предоставление залога и фиксированный процент за пользование чужими денежными средствами.
Регистрировать документ не нужно, достаточно взять расписку с заемщика о принятии конкретной суммы денег и согласии возвратить её в установленный срок (если период возврата займа не прописан в договоре, то за основу берется месячный срок).
Обязательства считаются полностью исполненными тогда, когда заемщик погасит задолженность в полном размере. Но что делать, если должник не в состояние выполнить все условия соглашения? В этом случае стоит задуматься о переводе долга.
Существенные условия Договора перевода долга
(условия, без которых, в силу требований закона, Договор перевода долга считается не заключенным):
- соблюдение установленной формы договора, то есть перевод долга, основанного на сделке, совершенной в письменной (простой или нотариальной) форме, должен быть совершен в соответствующей письменной форме (п.1 ст. 389 ГК РФ); перевод долга по сделке, требующей государственной регистрации, должен быть зарегистрирован в порядке, установленном для регистрации этой сделки (п. 2 ст. 389 ГК РФ);
- условие о предмете договора, т.е. перевод долга какого-либо конкретного обязательства (с указанием наименования договора (иных документов), подтверждающего наличие передающегося обязательства, даты его заключения и номера).
- перевод должником своего долга на другое лицо допускается только при наличии согласия кредитора (п. 2 ст. 391 ГК РФ)
Комментарии к документу «Договор перевода долга (трёхсторонний)»
Ответить 0
| 5
Валентина |
03.09.2014 в 16:22:23
Спасибо большое, очень помогли |
Ответить 0
| 5
НАДЕЖЛДА |
29.10.2014 в 10:44:27 ответ для Валентина
СПАСИБО ПОМОГЛИ…. |
Ответить 0
| 5
Даулет |
23.02.2015 в 08:19:32
Спасибо вам! коротко и ясно разработано |
Договор перевода долга образец бланк
Во взаимоотношениях организаций и предпринимателей часто возникает необходимость в переводе долга с одного должника (далее прежнего) к новому.
Для того, чтобы перевести обязательства по долгу необходимо подписать соответствующий документ. Им является договор о переводе долгов.
Под переходящим долгом подразумеваются не только денежные займы.
Это могут быть любые обязанности по «материнскому» соглашению. При переводе долговых обязанностей все условия договора переходят к новому обязанному от прежнего. Вместе с обязанностями переходят все права и ответственности.
Предмет перевода долговых обязательств
Предметом переводного соглашения становится сам перевод обязательств. То есть новый исполнитель берет на себя выполнение условий главного довора. С момента его подписания, прежний обязанный снимает с себя всю ответственность за неисполнение обязательств.
Замена обязанного лица может быть произведена только с согласования с кредитором (заказчиком по основному договору). В таком случае получатель должен давать себе отчет, кто принимает обязательства.
Существует несколько ограничений в вопросе о переводах долговых обязательств. Звучат они следующим образом:
- невозможно заключать договора на несовершеннолетних;
- на момент заключения долг уже должен существовать (о будущих обязанностях заключаются соглашения другого рода);
- нельзя переводить проценты и штрафы без основной суммы долга;
- запрещено переводить часть долга, если его предмет целостен и неделим;
- нельзя оформлять долговой перевод на организацию, признанную банкротом;
- на заключение переводных соглашений нужна санкция управляющего лица компании.
Разрешение кредитора оформляется в виде неотъемлемого приложения к соглашению о переуступке долга.
Оформление соглашения переуступки долга
Процесс подписания таких трехсторонних договоров должен соответствовать методу заключения главного. То есть, если договор был просто подписан и заверен печатями, то переуступочный договор проходит ту же процедуру.
Если «материнское» соглашение было нотариально заверено, оно проходит такое же нотариальное заверение. Если основная договоренность проходила регистрации в государственных органах, соответственно, то же самое делают с договором перевода долга.
- Когда во время подписания переводного соглашения разрешение на то кредитора уже имеется, оно вступает в силу с момента его заключения.
- Если разрешение кредитора не получено, соглашение считают вступившим в силу только после его получения и последующего подписания.
- Сторонами по такому соглашению выступают должники (прежний и новый).
Прекращение переводящего договора возможно только с разрешения кредитующего. Это требование обусловлено тем фактом, что в случае его расторжения вновь вступает в силу «материнское» соглашение.
Бесплатно скачать примеры и образцы таких договоров можно внизу страницы. Там же находится блок для связи с долговыми адвокатами.
Ниже расположен типовой бланк и образец договора перевода долга вариант которого можно скачать бесплатно.
Какие проводки потребуется составить должнику
В случае с изменениями по задолженности, у исходного дебитора обязательства по договоренности с кредитором полностью прекращаются.
Теперь невыплаченная сумма числится за новым должником.
Когда первый дебитор производит отгрузку товара новому, наступают обязательства по уплате НДС.
Далее приведен перечень бухгалтерских проводок:
- при поступлении продукции от кредитора – Дебет 41 Кредит 60;
- НДС при поступлении продукции – Дебет 19 Кредит 60;
- перечисление задолженности со стороны последующего должника – Дебет 60 Кредит 62;
- отправка последующему должнику – Дебет 62 Кредит 90;
- НДС на день отправки продукции – Дебет 90 Кредит 68;
- перечисление себестоимости – Дебет 90 Кредит 41;
- прибыль – Дебет 90 Кредит 99;
- вычет НДС по товару, который был отправлен кредитором – Дебет 68 Кредит 19.
Далее проводки для второго дебитора:
- взятие долга по отношению к кредитору – Дебет 60 Кредит 76;
- выплата долга – Дебет 76 Кредит 51;
- поступление продукции первого дебитора – Дебет 10 Кредит 60;
- НДС при доставке – Дебет 19 Кредит 60;
- вычет НДС на груз, поставленный первым должником – Дебет 68 Кредит 19.
Соглашение составляется по нормам, оговоренным в Гражданском кодексе для осуществления перевода долга между компаниями.
Там не приводится детальный образец, как составить документ. Но из нормативов и судебной практики можно делать выводы, какие пункты должны содержаться в тексте, чтобы он был признан действительным.
Текущие долги по отношению к кредитору переходят к последующему дебитору.
В учете кредитора при переводе долга не возникает никаких изменений, влияющих на расчет НДС.
Первоначальный должник не должен восстанавливать принятый к вычету НДС со стоимости полученных товаров. Ведь оплата не является условием для вычета (п. 3 ст. 170, п. 2 ст. 171, п. 1 ст. 172 НК РФ).
Новый должник должен оплатить кредитору товары, которые тот поставил первоначальному дебитору. При этом право на вычет НДС у нового должника не возникает. Связано это с тем, что он товары не приобретал и счета-фактуры от кредитора у него нет (п. 2 ст. 171, п. 1 ст. 172 НК РФ). Правом на вычет воспользовался первоначальный должник.
Ситуация: нужно ли покупателю (кредитору) восстанавливать НДС с аванса, который он принял к вычету, если продавец не выполнил условия по поставке и с согласия кредитора аванс вернул его контрагент?
Да, нужно.
Условия для восстановления НДС выполнены, а именно:
- стороны изменили или расторгли договор;
- кредитор получил аванс.
Такой порядок установлен в подпункте 3 пункта 3 статьи 170, пунктах 2 и 12 статьи 171, пункте 9 статьи 172 Налогового кодекса РФ.
Возражения нового должника против требований кредитора
В соответствии со ст. 392 ГК РФ новый должник вправе выдвигать против требования кредитора возражения, основанные на отношениях между кредитором и первоначальным должником, но не вправе осуществлять в отношении кредитора право на зачет встречного требования, принадлежащего первоначальному должнику.
В п. 28 Постановления Пленума ВС РФ № 54 уточнено, что эта норма касается привативного перевода долга.
При кумулятивном правила сформулированы несколько иначе.
Во-первых, новый должник в этом случае вправе выдвигать против требования кредитора возражения, которые имел против требования кредитора первоначальный должник.
Во-вторых, к возражениям первоначального и нового должников против требования кредитора, возникшим после совершения кумулятивного перевода долга, применяются положения ст. 324 ГК РФ. Каждый из должников не вправе выдвигать возражения, которые основаны на отношениях другого должника с кредитором, в которых первый должник не участвует.
С этой позиции один должник при кумулятивном переводе долга также не может осуществлять право на зачет, принадлежащее другому должнику по обязательству, в котором первый не участвует.
Еще одна правовая позиция ВС РФ касается ситуации, когда новый должник не получил от первоначального вознаграждения за принятие долга на себя. Это обстоятельство новый должник не вправе выдвигать в качестве возражения против требования кредитора.
Точно также новый кредитор не вправе ссылаться на недействительность перевода долга в силу пп. 4 п. 1 ст. 575 ГК РФ (недопустимость дарения между коммерческими организациями).
В этой связи интересно одно дело, рассмотренное ВС РФ (Определение от 20.12.2017 № 310-ЭС17-3279 (2)) и попавшее в п. 19 Обзора судебной практики № 1 (2018).
СКЭС ВС РФ рассмотрела дело, в котором имел место привативный перевод долга. Новый должник исполнил обязательство.
Первоначальный должник впал в банкротство и новый должник обратился в суд с заявлением о включении в реестр требований кредиторов требования о возмещении выплаченных кредитору сумм.
Суд первой инстанции, апелляция и суд округа удовлетворили заявление нового должника частично. А вот ВС РФ отменил эти судебные акты и отказал в удовлетворении заявления полностью. Судебная коллегия указала:
«В случае исполнения после привативного перевода долга новым должником своих обязательств перед кредитором погашается его собственный долг, при этом подобное исполнение в отличие от случаев поручительства или кумулятивного принятия долга (абзац второй п. 1 ст. 391 ГК РФ) не предоставляет новому должнику прав требования (суброгационных или регрессных) к первоначальному должнику».
Тонкость состояла в том, что соглашение о переводе долга не содержало условий о выплате какого-либо вознаграждения новому должнику за принятие на себя долга. Позиция ВС РФ сводится к следующему:
«Если при привативном переводе долга отсутствует денежное предоставление со стороны первоначального должника и не доказано намерение нового должника одарить первоначального, предполагается, что возмездность данной сделки имеет иные, не связанные с денежными основания, в частности вытекает из внутригрупповых отношений первоначального и нового должников».
Иными словами, предполагается, что какую-то выгоду за принятие долга на себя новый должник получает и она не обязательно должна быть денежной. Иначе зачем брать на себя долг другого лица? Именно поэтому правило п. 3 ст. 424 ГК РФ об определении цены в денежном выражении в такой ситуации не применяется.
Если нарушение закона заключается в том, что возможность цессии не указана в первоначальном кредитном договоре, необходимо указать это в подаваемом заявлении. После этого возможно три варианта развития событий: отклонения иска, его частичное удовлетворение, его полное удовлетворение. Договор цессии довольно часто заключается между физическими лицами.
Выплаты новому кредитору могут производиться с того момента, как должник получил уведомление о передаче прав требования. В свою очередь, новый держатель обязательств обязан предоставить дебитору всю информацию, которая имеет значение для погашения задолженности.
В силу определённых обстоятельств, долговое обязательство или полномочия кредитора могут передаваться третьему лицу. Подобные отношения между заемщиком и должником называются переуступкой права требования долга.
Переуступка права требования – это перевод долгового обязательства или передача полномочий кредитора с одного лица на другое. В таких отношениях есть два субъекта – кредитор и должник, которые заключили между собой договор. В силу каких-либо обстоятельств кредитор не может ожидать, пока должник вернет долг. Именно в таких случаях можно передать свои права требования третьему лицу. Также меняться может и должник.
Дорогой читатель! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону.
Предлагаем ознакомиться Возможно ли закрытие ИП с долгом: можно ли узнать задолженность после закрытия
Это быстро и бесплатно !
Договор переуступки права требования долга (цессия) заключается в письменном виде. Поводом для его оформления может послужить желание кредитора ранее оговоренного срока вернуть средства. Третья сторона-участник может иметь выгоду в виде получения более высокого процента в последующем с должника или выплаты меньшего размера долга кредитору.
Пакет документов для оформления индивидуален в каждом конкретном случае. Основным подтверждением вступления соглашения цессии в силу является письменный контракт, заключённый между цедентом и должником.
Ответственность и заключительные положения
При исполнении условий ДПД не надлежащим образом предусматривается ответственность, которую несет каждая из сторон. Она предполагает полное возмещение ущерба нанесенного нарушителем или применение штрафных санкции (пени, штрафы, неустойки).
В данном разделе следует указать ответственность участников сделки при возникновении форс-мажорных ситуаций, повлиявших на возможность исполнения данного соглашения. К форс-мажорным ситуациям относятся: военные действия; пожары; наводнения; катастрофы; нормативно-правовые документы, изданные после подписания данного ДПД, но влияющие на исполнение обязательств; и прочие не регулируемые обстоятельства.
В разделе «Решение споров» оговариваются методы для решения разногласий, которые могут появиться между сторонами ДПД. Первоочередным методом выступают переговоры. Если не удается решить разногласия при помощи переговоров, то споры решаются в суде.
В заключительных положениях содержится информация, отсутствующая в предыдущих разделах. Здесь указывается период, в течение которого действует контракт. Количество его экземпляров и юридическую силу каждого из них. Документы, регулирующие изменения банковских и юридических реквизитов, и другие сведения, касающиеся субъектов правоотношений. Указывается, имеют ли законную силу контракты, переданные путем факсимильной связи.
В разделе «Юридические адреса и реквизиты сторон» прописываются: наименование контрагентов, адреса, банковские реквизиты, ИНН. Под сведениями, в знак согласия с условиями договора проставляют свои подписи уполномоченные лица предприятий. В завершении, все участники сделки скрепляют бумаги своей печатью. Договора, на которых отсутствует подпись, скрепленная печатью, считаются ничтожными.
Предмет договора является основой любой договоренности. Если предмет не определен, то бумага считается не действительной. В таком контракте предметом выступают обязательства подлежащие возмещению цеденту, которые действующий дебитор планирует передать будущему.
В этом разделе указывается основание для передачи и объем передаваемых требований. Первоначальной причиной для перевода является договор, заключенный между первым дебитором и цедентом, следует обязательно указать его номер и дату. Задолженность можно передавать в денежной и не денежной форме. Допускается частичная передача долга. В этом случае в тексте указывается, кто несет ответственность за выполнение оставшейся части договоренностей.
При погашении требований перечислением денежных средств, в предмете договора обязательно необходимо указать валюту платежа. Она может быть выделена отдельным пунктом или прописана после суммы.