Транспортные налоги для инвалидов 1, 2, 3 группы

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Транспортные налоги для инвалидов 1, 2, 3 группы». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Бывшие военнослужащие с инвалидность второй группы, получившие увечья при защите родины, могут рассчитывать на налоговые вычеты с зарплаты в размере трех тысяч рублей за каждый месяц. Другие инвалиды этой группы пользуются вычетами в размере 500 рублей, также за каждый месяц. Эти правила распространяются и на родителей, опекунов или попечителей, если речь идет о ребенке с инвалидностью.

Льготы для физических лиц

Граждане, зарегистрированные в Москве, также имеют право на получение льготных условий оплаты транспортного налога, при условии принадлежности к следующим группам:

• Героям СССР, РФ, полным кавалерам ордена Славы;
• ветеранам;
• инвалидам I, II групп инвалидности;
• бывшим несовершеннолетним узникам фашистского режима;
• опекунам в многодетных семьях или семьях с ребенком инвалидом (льготой может воспользоваться один родитель);
• граждане, чье здоровье пострадало в результате воздействия радиации при аварии в Чернобыле, на ПО «Маяк», а также во время испытаний ядерного оружия в Семипалатинске.

Как устанавливается транспортный налог?

Все налоги, как и некоторые другие сферы законодательства, делятся на региональные и федеральные. Транспортный налог относится к региональным. Это значит, что Федеральная налоговая служба устанавливает общие рамки, а руководители отдельных субъектов Российской Федерации уже самостоятельно определяют сумы, правила выплат и льготы. Поэтому некоторые нюансы могут отличаться в зависимости т того, в каком регионе вы проживаете.

На сайте Федеральной налоговой службы указан перечень законодательных актов, установленных теми или иными регионами России. Исходя из этого, определяется, облагается ли конкретный автомобиль налогами и можно ли избавиться от их выплат.

Кто может претендовать на льготы?

Если говорить в целом, на льготы вправе рассчитывать следующее граждане:

• Ветераны ВОВ, которые были ранены или получили увечья в период ведения боевых действий.
• Лица с инвалидностью 2 и 3 группы.
• Граждане, которые получили инвалидность во время БД.
• Гражданские лица с 1 и 2 группой (обязательно наличие справки).
• Ликвидаторы аварий, связанных с радиационным заражением.

На инвалидах остановимся подробнее:

1. Для представителей 1-й группы предусмотрены 100-процентные скидки в большей части регионов РФ. Исключением являются разве что Омская и Ленинградская области, где сэкономить на ТН инвалиды не смогут.
2. Льготы по транспортному налогу для инвалидов 2 группы действуют во многих регионах. Как правило, речь идет о 100-процентной скидке на платеж или снижение расходов на определенную сумму. Главное ограничение касается мощности транспортного средства. К примеру, в столице РФ освобождение действует только для тех транспортных средств, мощность которых не больше 200 л.с.
3. Что касается инвалидов 3-ей группы, для них льготы предусматриваются не во всех регионах. Как правило, экономия на транспортном налоге возможна при подтверждении инвалидности, а также мощности автомобиля до 100 лошадиных сил.

Выделим особенности льгот для нескольких регионов РФ:

• В Крыму от транспортного налога освобождаются лица с 1-й и 2-й группой, а также граждане с ограниченной трудоспособностью.
• В Ивановском регионе на экономию могут рассчитывать инвалиды, которые имеют маломощный транспорт с мотором до 100 «лошадей». В этом случае нужно платить всего половину от начисленного транспортного налога.

Что такое транспортный налог?

Транспортный налог — это налог, который (начиная со второго года) ежегодно обязаны уплачивать автовладельцы всех транспортных средств.

Какие категории граждан обязаны уплачивать налог на транспорт? Согласно Налоговому Кодексу Российской Федерации, уклониться от транспортного налогообложения не смогут:

• лица, которые в самостоятельном порядке приобрели автотранспортное средство, а затем зарегистрировали его;
• лица, которые управляют транспортным средством на основании составленной на них доверенности другим лицом;

Уплачивать транспортный налог обязаны как физические, так и юридические лица.

Нужно ли платить транспортный налог на каждую приобретенную машину? Да. В случае приобретения гражданином нескольких транспортных средств, транспортный налог уплачивается за каждое средство.

В Налоговом Кодексе Российской Федерации также представлены списки транспортных средств, налог на которые оплачивать нужно и те, которые от налогообложения освобождаются. Так, от налогообложения не освобождаются:

• Легковые автомобили;
• Байки;
• Мотороллеры;
• Общественный транспорт (троллейбусы, автобусы, трамваи);
• Воздушный транспорт (самолеты, вертолеты);
• Самоходные транспорт (теплоходы, яхты)
• Малые судна (парусные, моторные);
• Водные мотоциклы;

От транспортного налогообложения освобождаются следующие виды транспорта:

• Малые судна весельного типа;
• Малые судна на моторной основе ( с мощностью двигателя до пяти лошадиных сил);
• Транспортные средства, предназначенные для вождения гражданами-инвалидами;
• Транспортные средства, с мощностью двигателя, не превышающей ста лошадиных сил;
• Малые судна промыслового типа;
• Воздушный и водный транспорт, предназначенный для перевозки пассажиров;
• Машины, предназначением которых является перевозка груза;
• Транспорт, предназначенный для сельскохозяйственных целей (тракторы, комбайны, а также машины для перевозки сельскохозяйственной продукции: молоко, сыр, мясо, птица и прочее); Такой транспорт должен быть зарегистрирован на граждан, занимающихся фермерской деятельностью.
• Военные транспортные средства;

Здесь речь идет не о военной технике, а о транспорте, которым пользуются граждане, служащие в военных структурах.

• Транспортные средства, которые считаются украденными;
• Воздушный транспорт, который эксплуатируется медиками для оказания медицинской помощи;
• Буровые суда;

Распространенные вопросы при установлении суммы налога

Вопрос № 1: Пенсионеру присвоена льготная группа инвалидности. По месту его жительства в Саратовской области зарегистрировано ТС. Имеет ли пенсионер право на какие-либо льготы при определении расчета транспортного налога?

Ответ: Региональным законом на всей территории области инвалиды всех категорий освобождены от уплаты данного налога. Эта льгота распространяется только на один вид движимого имущества, являющегося легковым автомобилем или мотоциклом (мотороллером) мощности не выше 150 л.с. (не более 110,33 кВт), по желанию физического лица, признаваемого собственником транспортного налога. Важно помнить, что пенсионер, инвалид льготной группы, владея легковым автомобилем и мотоциклом, может не платить налог только одного вида ТС: или мотоцикла, или автомобиля по своему усмотрению.

Вопрос № 2: Если автомобиль числится в угоне, льгота на него не предусмотрена, можно ли не платить налог?

Ответ: Владельцу нужно составить соответствующее заявление в ГИБДД. После возбуждения дела, полученную справку с указанием периода, когда автомобиль числился в угоне, предъявляют в УФНС по месту жительства для перерасчета суммы налога.

Вопрос № 3: Инвалид I группы в городе Москва владеет транспортным средством с двигателем мощностью 510 л.с. Имеет ли он освобождение от уплаты налога в отношении данного автомобиля?

Ответ : В отношении данного ТС закон предусматривает, что льготы не используются на легковые автомобили при мощности двигателя от 200 л.с. Следовательно, льгота не применяются к группе автомобилей установленной мощности 510 л.с.

Расчет налога по данному виду ТС будет производиться с учетом повышающего коэффициента. В такой ситуации будет:

((510 л.с. х 150 руб.) х 2) х 7/12.

Итого сумма к выплате составит: 89 250 рублей.

Налог для всех владельцев транспортных средств уплачивается в соответствии с налоговым поручением, направляемым налоговым органом физическим лицам, владельцам ТС (п. 3 ст. 363 НК РФ).

Льготы по транспортному налогу в Москве и регионе

Если гражданин — льготник, размер государственной пошлины, который он обязуется уплатить, рассчитывается сначала без учета скидки. Формула для расчета транспортного налога состоит из следующих компонентов:

• налогооблагаемая база или стоимость транспорта (чем она выше, тем больше пошлина);
• налоговая ставка (ее стандартный показатель – 13%, для каждого конкретного субъекта РФ она определяется индивидуально);
• срок владения транспортным средством (этот период определяет, насколько часто гражданин производит процедуру продажи имущества, чем меньше число продаж, тем ниже сумма налога);
• повышающий коэффициент (он во многом зависит от года выпуска авто и его стоимости).

После того, как сумма государственной пошлины в полном объеме рассчитана, гражданин должен подтвердить, что он льготник и имеет право на скидку или освобождение от взноса. Для этого он подает в соответствующие органы пакет документов, в который включены справки, удостоверения, ордера.

Любая социальная помощь носит заявительный характер, при наличии права на уменьшение налогового платежа, нужно подать в ФНС все необходимые бумаги. Сделать это можно несколькими способами:

• Лично. При личном посещении ФНС есть возможность исправить ошибки, на месте узнать, что потребуется ещё донести;
• Почтой. При отправке почтой требуется соблюсти ряд условий:

1. отправить заказным письмом;
2. составить опись вложенных бумаг и справок;
3. запросить уведомление о вручении адресату.

Факт: Отправка почтой потребует составление описи всех отправляемых документов, так как без наличия составленной описи их не примут.

• Через личный интернет-кабинет. Нужно зарегистрировать личный кабинет на официальном портале ФНС и загрузить сканы всего необходимого. Здесь же можно будет узнать официальный ответ.

В течение последующих десяти дней необходимо донести недостающую документацию. ФНС не информирует письменно о результатах рассмотрения, но если гражданин хочет получить уведомление, то при подаче заявления нужно будет сделать соответствующую пометку в заполняемой форме.

Есть ли льготы на транспортный налог инвалидам 3 группы

Что касается того, имеют ли инвалиды 3 группы льготы на налог на транспортное средство в 2022 году, то это также зависит от региона. Льготы для них встречаются реже, чем для инвалидов 1 и 2 группы, и обычно только тогда, когда регион освобождает от уплаты ТН инвалидов всех категорий.

Чтобы узнать, где в России инвалиды 3 группы не платят автомобильный налог, воспользуйтесь таблицей:

Регион	Ограничения по типу ТС, мощности или по дате выпуска
Московская обл.(скидка 50%)	авто до 150 л.с. или мотоцикл до 50 л.с.
Иркутская обл.(здесь и ниже – скидка 100%)	автомобиль до 100 л.с., или машина старше 7 лет до 125 л.с., или мотоцикл до 40 л.с., или водное ТС до 100 л.с.
Свердловская обл.	авто до 150 л.с. или мотоцикл до 36 л.с.
Краснодарский край	легковая машина мощностью до 150 л.с., или мотоцикл до 35 л.с., или лодка до 20 л.с.
Республика Дагестан	ТС до 150 л.с.
Республика Башкортостан	легковая машина или мотоцикл мощностью до 150 л.с., или на грузовое авто старше 10 лет мощностью до 250 л.с.
Ставропольский край	ограничений нет
Воронежская область	автомобиль до 120 л.с.
Ростовская область	мотоцикл или авто до 100 л.с.

Льгота действует только на одно транспортное средство.

Кто может претендовать на льготы?

Если говорить в целом, на льготы вправе рассчитывать следующее граждане:

• Ветераны ВОВ, которые были ранены или получили увечья в период ведения боевых действий.
• Лица с инвалидностью 2 и 3 группы.
• Граждане, которые получили инвалидность во время БД.
• Гражданские лица с 1 и 2 группой (обязательно наличие справки).
• Ликвидаторы аварий, связанных с радиационным заражением.

На инвалидах остановимся подробнее:

1. Для представителей 1-й группы предусмотрены 100-процентные скидки в большей части регионов РФ. Исключением являются разве что Омская и Ленинградская области, где сэкономить на ТН инвалиды не смогут.
2. Льготы по транспортному налогу для инвалидов 2 группы действуют во многих регионах. Как правило, речь идет о 100-процентной скидке на платеж или снижение расходов на определенную сумму. Главное ограничение касается мощности транспортного средства. К примеру, в столице РФ освобождение действует только для тех транспортных средств, мощность которых не больше 200 л.с.
3. Что касается инвалидов 3-ей группы, для них льготы предусматриваются не во всех регионах. Как правило, экономия на транспортном налоге возможна при подтверждении инвалидности, а также мощности автомобиля до 100 лошадиных сил.

Выделим особенности льгот для нескольких регионов РФ:

• В Крыму от транспортного налога освобождаются лица с 1-й и 2-й группой, а также граждане с ограниченной трудоспособностью.
• В Ивановском регионе на экономию могут рассчитывать инвалиды, которые имеют маломощный транспорт с мотором до 100 «лошадей». В этом случае нужно платить всего половину от начисленного транспортного налога.

Порядок оформления льготы по транспортному налогу для инвалидов 2 группы

Уточнить информацию о том, какие льготы по транспортному налогу полагаются для инвалидов 2 группы с учетом местного законодательства, необходимо в налоговой службе. Узнать информацию можно в отделениях ФНС РФ в субъекте или на сайте, в ближайшем МФЦ. Для получения преимущества в оплате налогового сбора необходимо выполнить несколько шагов:

Анализ условий	Получение полной информации о полагающихся инвалидам 2 группы льготах и компенсациях по оплате транспортного налога, требованиях для их получения
Документы	Заполнение заявления установленной формы в налоговой, подача его с необходимыми справками и подтверждениями в местное отделение налоговой службы.
Уведомление	Получение разрешения на получение преимущества, извещение вручается лично налогоплательщику или отправляется заказным письмом по почте. Указанные в документе сведения необходимо учитывать при расчете подлежащего оплате налога.

Вопрос 1. Могу ли я претендовать на льготу по транспортному налогу, если являюсь инвалидом 2 группы, и в каком размере. Я проживаю в Московской области?

Для вас предусмотрена возможность получить льготу при предоставлении подтверждающих состояние здоровье документов в размере до 100%. Для этого нужно обратиться в местное отделение налоговой службы и подать соответствующие бумаги. Вы также можете подать ходатайство через интернет – сайт ФНС РФ.

Вопрос 2. Я являюсь инвалидом 2 группы и использую принадлежащий мне транспорт для исполнения трудовых обязанностей. Могу ли я получить льготу по обязательной оплате?

Такая возможность предусмотрена законодательством и вы можете получить льготу в размере от 50 до 100% по оплате транспортного налога в случае, если ТС используется для исполнения трудовых обязанностей, то есть принадлежит лично вам, но не принято в компанию в качестве служебного – не поставлено на баланс предприятия. Помимо заявления вы должны предоставить в налоговую службу свидетельство о собственности на транспорт, в отношении которого требуется льгота.

На региональном уровне

При анализе регионального законодательства прослеживается сходство по некоторым категориям граждан, имеющим право на льготу. Почти во всех регионах предусмотрена льгота для инвалидов 1 и 2 групп. Почти, т.к. например:

• В Ингушетии льготы для инвалидов не предусмотрены. В этом регионе льготы зависят от страны производства, года выпуска и мощности транспортного средства.
• В республике Крым освобождаются от уплаты налога инвалиды ВОВ 1 и 2 группы, а также люди с ограниченной способностью к трудовой деятельности.
• Адыгея, Башкортостан, Дагестан, Республика Карелия и некоторые другие регионы предоставляют льготу для инвалидов всех групп, но в каждом субъекте условия для этого разные.

Граждане имеют право не уплачивать налог только с одного зарегистрированного на инвалида транспортного средства.

Например:

1. В Кабардино-Балкарии это ТС должно быть с наименьшей расчётной суммой.
2. В Республике Карелии – с наибольшей, но скидка 50%.
3. В Москве мощность двигателя такого транспортного средства должна быть не более 200 л.с., но если есть несколько авто, льготу на налог можно оформить по выбору.
4. В Дагестане инвалиды могут рассчитывать на льготу 100% на легковые автомобили с мощностью до 150 л.с.
5. В Карачаево-Черкессии любые ТС, в том числе и грузовые, с мощностью до 300 л.с.

Предоставить послабления уполномочено отделение налоговой инспекции по месту проживания заявителя. Закон предусматривает несколько способов обращения в учреждение:

1. Подав заявление через официальный сайт ФНС в Личном кабинете плательщика.
2. Посетив инспекцию самостоятельно или воспользовавшись услугами представителя по доверенности.
3. Отправив письмо по почте.
4. Обратившись в МФЦ.

Перед посещением или отправкой обращения необходимо подготовить сопроводительный пакет документов. В него входят:

• паспорт заявителя;
• заключение о нетрудоспособности;
• справка о бессрочной инвалидности (при наличии);
• документы на автомобиль.

Если оформляется льгота по транспортному налогу ребенку инвалиду, то родители предоставляют свидетельство о рождении или решение суда об усыновлении. В случае оформления льготы через представителя предоставляется доверенность, уполномочивающая его действия.

Заявление заполняется на специальном формуляре. В нем указываются следующие сведения:

1. Информация о налогоплательщике (ФИО, дата рождения, адрес проживания).
2. ИНН.
3. Способ извещения о результатах рассмотрения заявки (письмом, в электронном виде).
4. Характеристики машины (мощность двигателя, госномер, регномер).
5. Данные документа, доказывающего наличие преференции на предоставление льготы.

После получения обращения учреждением оно должно быть рассмотрено на протяжении 30 дней. Если инспекция станет запрашивать дополнительную информацию, то время рассмотрения может быть увеличено еще на месяц. Причем заявителя извещают в случае продления срока.

Льготы по транспортному налогу для инвалидов в 2021 году

Как отмечалось, в пакет необходимой документации входит и заявление от лица с инвалидностью. Жесткой формы, которая бы действовала на всей территории России, не существует. Документ оформляется в свободном виде. Главное, чтобы в нем присутствовали следующие данные:

• Наименование лица и ФНС, куда человека отправляет заявление.
• Персональные сведения о гражданине с инвалидностью. Сюда относятся такие данные, как код плательщика налогов, номер телефона и сведения из паспорта.
• Информация из документа, на базе которого устанавливается льгота. Это может быть пункт в законе или какая-либо статья.
• Сведения о группе инвалидности, а также итоги экспертизы (МСЭ).
• Просьба предоставить льготу по налоговой ставке.
• Данные о копиях бумаг, которые прилагаются к самому заявлению.
• Информация о транспортном средстве. В эту категорию входит марка и модель, машины, а также ВИН-код.
• Дата оформления и подпись человека, которой оформил заявление.

Важный момент заключается в том, что бумаги в ФНС необходимо передавать лично или отправлять почтой (заказным письмом). Возможен вариант пользования услугами представителя, но в этом случае у последнего на руках должна быть нотариальная доверенность, составленная по форме.

Данная группа присваивается инвалидам, которые не могут самостоятельно обслуживать себя, и требуют постоянного ухода со стороны других лиц. К травмам и патологиям, в результате которых МСЭ присваивает I группу, относят:

1. Полная и необратимая слепота.
2. Паралич ног или рук.
3. Тяжёлые психические отклонения.
4. Полная глухота и немота.
5. Прочие физические отклонения, делающие невозможным самостоятельное существование.

Люди с инвалидностью 2-й группы сохраняют частичную способность к самообслуживанию. Но полностью обойтись без посторонней помощи они не могут. В подавляющем большинстве регионов, такие лица получают льготы по инвалидности на транспортный налог.

При этом должны соблюдаться необходимые условия:

• Освобождается от сбора только одно ТС из принадлежащих льготнику.
• Установленная мощность автомобиля не должна превышать определённого значения. Обычно это 100 л.с.

В некоторых регионах могут вводиться дополнительные условия, например – авто должно быть только российского производства, или находиться в определённом ценовом сегменте. Также различаются и сами преференции: где-то инвалиды II гр. могут освобождаться от налога на все 100%, а где-то лишь частично.

Инвалидность II группы обычно не даёт особых привилегий. Связано это с тем, что такие люди способны трудиться, самостоятельно обслуживать себя, обеспечивая насущные жизненные потребности. Но, несмотря на малый пакет преференций, в некоторых субъектах РФ инвалиды III гр. имеют льготы по оплате транспортного налога. К примеру, в Подмосковном регионе правительство оплачивает за них ½ от величины начисленного сбора. В столице же никаких скидок для инвалидов III группы не предусматривается.

Несовершеннолетние инвалиды относятся к особой категории лиц с ограниченными способностями. Для них, и их родителей (опекунов), законодательством предусматривается целый спектр мер социальной защиты. Распространяется на семьи, где воспитывается ребёнок-инвалид, льгота на транспортный налог.

Освобождаются от его оплаты:

1. Родители ребёнка с инвалидностью, или его усыновители.
2. Лица, назначенные опекунами над несовершеннолетним инвалидом.

Преференция распространяется только на одно авто, находящееся во владении семьи. Но выбирать, на какое ТС будет предоставлена льгота, вправе сами родители ребёнка. Здесь целесообразно выбирать машину с более высокой ставкой налогообложения.

Льготы по транспортному налогу для инвалидов

Первое, что нужно запомнить: если Вы самостоятельно не заявите о своем праве на льготу, то никто Вам ее не предоставит. Поэтому только личное обращение. Пакет бумаг зависит от двух факторов: региона и его правил, а также состояния здоровья и группы инвалидности. Лучший вариант – это уточнить список бумаг в ФНС. Это можно сделать и по телефону.

Если же обобщить информацию и законодательство, то у заявителя могут запрашивать такие бумаги:

• удостоверение об инвалидности. Если его нет, то медицинская справка;
• паспорт;
• ИНН;
• документы на автомобиль, в отношении которого будет применяться льгота;
• если о льготе заявляет родитель ребенка инвалида, то нужно свидетельство о рождении;
• дополнительные удостоверения и бумаги, подтверждающие льготы.

Строго установленного бланка для составления заявления на получение льготы по транспортному налогу нет. Поэтому можно использовать обычный лист бумаги и ручку.

Если нужен пример, то он должен быть представлен в инспекции на доске объявлений, а также он есть на сайте ФНС. Документ составляется, как и другие подобные заявления.

Главное – это указать список приложенных бумаг и поставить подпись, дату. Подать заявление можно по почте, через личный кабинет налогоплательщика или лично в отделении.

Похожие записи:

• Заявление об изменении размера алиментов на твердую денежную сумму
• Какая есть помощь матерям одиночкам от государства?
• Пенсионный возраст в Китае