Кто может быть самозанятым в 2022 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Кто может быть самозанятым в 2022 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

1. Как сменить сферу или расширить список услуг

2. Алгоритм расчета налога для разных услуг

3. Стоит ли оформлять статус

4. Как стать им в России

5. Что лучше: регистрировать ИП или приобретать патент?

6. В каких регионах вводится налоговый режим для самозанятых

7. Всё о налоге на профессиональную деятельность

8. Особенности спецрежима для самозанятых

9. Для чего нужно быть самозанятым

10. Законодательные новации для самозанятых

11. Кто может быть самозанятым в 2022 году

Налог для самозанятых рассчитывается автоматически в приложении каждый месяц. Ставка зависит от того, с кем сотрудничает лицо. Если с частным заказчиком, придется отдать 4% от дохода, с компанией – 6%. Такое правило действует независимо от вида предоставляемых услуг.

Как сменить сферу или расширить список услуг

Самозанятый может указывать в сервисе «Мой налог» не одно, а сразу несколько направлений работы. В этом плане законодательство не предусматривает никаких ограничений.

Если вы уже являетесь самозанятым, но хотите сменить изначально указанную деятельность или добавить новый товар/услугу, это можно сделать буквально за несколько минут. Понадобится только открытое приложение.

Дальше нужно выполнить несколько простых действий:

Найти раздел под названием «Прочее».
Открыть профиль.
Просмотреть список доступных видов деятельности в появившемся окне.
Выбрать новую услугу и, если необходимо, убрать отметку с пункта, который уже неактуален.

Алгоритм расчета налога для разных услуг

Для лучшего понимания алгоритма расчета разберем на примере.

Есть условная Анна Владимировна. Через свою страницу в соцсетях она продает вязаные игрушки, которые делает своими руками. В апреле Анна заработала на продажах частным лицам 15 000 рублей. Также была сделка с компанией, которая занимается реализацией детских игрушек. С этой сделки она выручила 25 000 рублей.

Исходя из приведенных данных, рассчитываем налог к уплате:

НПД по ставке 6% = 25 000 х 6% = 1 500 рублей;
НПД по ставке 4% = 15 000 х 4% = 600 рублей.

Стоит ли оформлять статус

Давая определение того, что такое самозанятое лицо (гражданин), следует определиться, а нужно ли им становиться, выгоден ли будет такой шаг.

Да, польза есть — как минимум в легализации прибылей по максимально льготной на данный момент схеме. Ведь трудиться в тени незаконно, и если об этом узнают в ходе какой-то инспекции, то наложат штраф с пеней и главное — произведут доначисление за трехлетний период, а такая денежная нагрузка станет непосильной для рядового россиянина.

Ранее мелким предпринимателям приходилось выбирать между ООО и ИП, и решение было сложным, ведь каждый из вариантов нес сразу несколько неудобств: общение с инспекцией, составление деклараций, ведение бухгалтерской отчетности, регулярные проверки — все это требовало времени и сил.

Ситуация изменилась с появлением НПД: он стал быстрым способом подачи сведений о прибылях и важным шагом к выходу из тени. Хотя в ряде случаев и этот режим оказывается не самым выгодным, и ниже мы их рассмотрим.

Как стать им в России

Необходимо лишь встать на учет, бесплатно зарегистрировавшись как плательщик НПД; напоминаем, без личного визита в отделение инспекции, подав заявку одним из трех способов (рассмотрим ниже).

Уже понимая, кто такой и что значит самозанятый человек (это тот, кто работает на себя, без договоров и по упрощенному обложению), многие ИП хотят перейти на данный режим. Сделать это они могут без труда, ведь к ним не предъявляется особых требований. Единственное условие — отказ от УСН, ЕНВД или ЕСХН (в зависимости от того, что использовалось). Написать и подать его следует в течение календарного месяца, заполнив форму (26,2-8, ЕНВД-4 или 26,1-7 соответственно) и подав ее лично в офис инспекции по месту жительства или осуществления бизнес-деятельности. Тот случай, когда без непосредственного визита и очередей не обойтись, зато после про них можно будет забыть.

Что лучше: регистрировать ИП или приобретать патент?

Оформлять ИП или получать патент? Все зависит от масштабов деятельности лица. Если доход составляет более 1 000 000 рублей, в работе занято более одного сотрудника, придется оформлять ИП. Кроме того, на основании патента можно работать только по нескольким видам деятельности. ИП получает возможность вести сразу с десяток направлений.

Патент выгодно получить в том случае, если лицо в одиночку занимается своей деятельностью. Однако нужно иметь в виду, что стоимость правоустанавливающего документа является фиксированной. То есть даже если работник получает от своей деятельности 1 000 рублей в месяц, ему придется вносить средства за годовой патент в размере 20 000 рублей. Кроме того, СГ не придется вести документооборот. Не нужно будет составлять отчеты, декларации.

На данный момент чёткого списка разрешённых видов деятельности, которыми может заниматься самозанятый нет. Но есть список профессий, которым запрещено переходить на самозанятость. К ним относятся:

Продажа бензина, алкогольной продукции, подакцизных товаров, а также товаров, подлежащих в обязательном порядке маркированию.
Деятельность связанная с перепродажей прав на имущество, авто и другие товары.
Ведение предпринимательской деятельности в интересах другого лица (поручение, агент, комиссия).
Предпринимательская деятельность с наймом сотрудников.

Также есть ограничения по доходу. Самозанятые не могут получать более 2,4 миллиона рублей в год.

Профессии, которые уже официально признаны возможными для оформления статуса самозанятого:

Такси
Фрилансеры, к которым относят дизайнеров, копирайторов и интернет-маркетологов.
Мастера по типу сантехник, электрик, строитель.
Разнорабочие (это в первую очередь грузчики и куьеры).
Мастера ручной работы.
Фотографы и видеооператоры
Арендодатели (да, те, кто сдают квартирные площади).

В каких регионах вводится налоговый режим для самозанятых

В тестовом режиме налогообложение самозанятых началось с 2019 года в Москве, Подмосковье, Калужской области и Татарстане. А с 1 июля 2020 года власти всех остальных регионов России смогли ввести специальный налоговый режим для самозанятых граждан.

Применение налога на профессиональный доход иностранными гражданами, не являющимися гражданами государств – членов Евразийского экономического союза законодательством, не предусмотрено. Государства ЕАЭС: Российская Федерация, Республика Беларусь, Республика Казахстан, Республика Армения и Кыргызская Республика.

В кабинете министров ожидают, что до конца 2024 официальный статус самозанятых получат 2,4 миллиона граждан.

Всё о налоге на профессиональную деятельность

Налог на профессиональный доход не является дополнительным налогом – это новый специальный налоговый режим. Переход на него является добровольным.

Лица, не перешедшие на этот налоговый режим, обязаны платить налоги с учетом других систем налогообложения, которые они применяют в обычном порядке. Физические лица и индивидуальные предприниматели, перешедшие на новый специальный налоговый режим (самозанятые), смогут платить с доходов от самостоятельной деятельности налог по льготной ставке — 4 или 6%, что позволит легально вести бизнес и получать доход без риска штрафных санкций за незаконную предпринимательскую деятельность.

Специальный налоговый режим заметно упрощает деловое сопровождение бизнеса:

Декларация в налоговый орган не предоставляется;
Учет доходов ведется автоматически в мобильном приложении;
Не надо покупать контрольно-кассовую технику. Чек формируется в мобильном приложении «Мой налог»;
Нет обязанности уплачивать фиксированные взносы на пенсионное и медицинское страхование;
Нет необходимости регистрации в качестве индивидуального предпринимателя;
Доход подтверждается справкой из приложения;
4% — с доходов от физлиц;
6% — с доходов от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Отсутствие других обязательных платежей;
Сумма налогового вычета — 10 000 рублей, ставка 4% уменьшается до 3%, Ставка 6% уменьшается до 4%. Расчет автоматический. Налог начисляется автоматически в приложении. Уплата — не позднее 25 числа следующего месяца;
Регистрация без визита в инспекцию: в мобильном приложении, на сайте ФНС России, через банк или портал госуслуг;
Зарплата не учитывается при расчете налога.
Трудовой стаж по месту работы не прерывается.

Особенности спецрежима для самозанятых

Статус самозанятых могут получить физические лица и индивидуальные предприниматели.

Применение НПД имеет ряд ограничений, например, по доходу. Если сумма дохода нарастающим итогом в течение года превысит 2,4 млн рублей, физлицо или ИП потеряет статус самозанятого. Возобновить его можно будет только в следующем году.

Согласно положениям Федерального закона № 422-ФЗ, существуют также ограничения по видам деятельности. Самозанятые не могут заниматься продажей подакцизных и маркированных товаров, однако есть нюанс, который нужно учитывать. Продавать можно не готовые вещи, а изготовленные вручную по индивидуальному заказу. То есть готовую одежду продавать нельзя, так как она относится к категории товаров, подлежащих обязательной маркировке. Но её можно шить на заказ.

Кроме того, самозанятым нельзя перепродавать товары, работать агентом (по договору поручения), заниматься добычей и продаже полезных ископаемых, а также нанимать сотрудников. При этом нет запрета на заключение договора между самозанятыми, однако следует понимать, что такие отношения налоговая может расценить как трудовые.

Для самозанятых разработано специальное мобильное приложение «Мой налог», в котором происходит регистрация самозанятого, а также фиксируются доходы и формируются электронные чеки.

Со своих доходов самозанятые платят только налог на профессиональную деятельность. Срок уплаты — не позднее 25 числа каждого месяца. При этом налоговая самостоятельно рассчитывает сумму налогов на основании полученных чеков.

Поскольку процесс учёта доходов полностью автоматизирован, плательщикам НПД не нужно сдавать отчётность самозанятых в налоговую. Достаточно лишь своевременно передавать сведения о совершённых сделках с помощью приложения.

Кроме того, самозанятым не нужно страховые взносы в ПФР и ФОМС. В связи с тем, что чеки формируются и передаются в налоговый орган через приложение «Мой налог», онлайн-касса плательщикам НПД тоже не нужна.

Налог на профессиональный доход подходит для физических лиц и ИП без сотрудников, чей доход не превышает 2,4 миллионов рублей в год.
При переходе индивидуальных предпринимателей на самозанятость за ними сохраняется статус ИП.
Для самозанятых доступны практически все виды деятельности, кроме перепродажи, реализации подакцизных и требующих маркировки товаров и ещё нескольких сфер.
Ставка — 4 и 6% при получении денег от физлиц и юрлиц соответственно.
Для регистрации самозанятости достаточно воспользоваться приложением или сайтом, через них же можно выдавать чеки и платить налоги — их программа рассчитывает автоматически.
Нельзя делать из самозанятых фактически штатных сотрудников, это чревато штрафами от налоговой до 100 тысяч рублей.
Чтобы избежать проблем, проверяйте статус самозанятого по ИНН перед заключением договора и каждой оплатой.

Для чего нужно быть самозанятым

Стать самозанятым в 2022 году рекомендуется все, кто получает доход за профессиональный труд на постоянной основе.

Для чего это нужно? Для того, чтобы люди могли пополнять бюджет. Благодаря взносам самозанятых обеспечивается бесплатное медицинское обслуживание, а также увеличивается региональный бюджет. Это также влияет на ремонт дорог, обслуживание жилищных коммуникаций и бесплатное образование в школах.

Граждане сами формируют тот бюджет, который будет распределен на нужды региона.

Также самозанятым необходимо становиться для того, чтобы не попасть под суд за сокрытие доходов от налоговой службы. Неприятно вместо 3-4% подоходного налога от 30 тысяч платить штраф размером в 300-400 тысяч рублей. К тому же обвинение и приговор могут неприятно отразиться не только на вашем настроении, но и на привлечении клиентов. Для «теневого» бизнеса в России уже давно не осталось места. Так же, скорее всего, будет и с самозанятыми.

Поэтому следует поторопиться и стать самозанятым в 2022 году, пока еще действуют поощрения от государства.

Законодательные новации для самозанятых

В сфере защиты прав на результаты интеллектуальной деятельности и средства индивидуализации для самозанятых пока существуют некоторые ограничения. Закон по общему правилу позволяет самозанятому иметь название и логотип, но без официального статуса, так что защита будет осуществляться только в рамках авторского права. Так, самозанятый не сможет привлечь к ответственности того, кто использовал его название или логотип. При возникновении споров доказать права на незарегистрированный логотип или название будет сложно.

Товарный знак более защищен — за его незаконное использование предусмотрена гражданско-правовая, административная и даже уголовная ответственность. Президент РФ Владимир Путин подписал закон, разрешающий регистрировать товарные знаки самозанятым. Документ опубликован на официальном портале правовой информации. Закон вступит в силу через год после официального опубликования.