Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как открыть ИП в Казахстане в 2022». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Чтобы вести легальный бизнес на территории Казахстана, следует открыть ИП в банке — завести расчетный счет. От выбора банка во многом зависит качество получаемых услуг и ряд дополнительных возможностей. Поэтому для предпринимателей крайне важно предварительно изучить условия сотрудничества.
Возможности и риски для бизнеса при открытии ИП
Если пройти процесс регистрации ИП, бизнесмен получает возможность вести свою деятельность с определенными преимуществами, среди которых можно выделить следующие:
- легализация доходов — после регистрации ИП, человек приобретает законное право на ведение бизнеса и получение от него доходов в Казахстане;
- самостоятельный выбор налогообложения — реализованная упрощенная система налогообложения, часто используемая предпринимателями, позволяет уплачивать налоги в размере 3% от доходов;
- расширение бизнес-возможностей — для любого заказчика ИП всегда привлекательнее самозанятого, поскольку при сотрудничестве с индивидуальным предпринимателем отпадает необходимость в уплате страховых взносов;
- приобретение трудового стажа — с учетом регулярных пенсионных взносов, соцотчислений, которые совершает ИП, стаж рассчитывается на основании периода отчислений.
Режимы налогообложения: какой оптимальнее всего выбрать для ИП?
Как уже было сказано, крайне важно продуманно подойти к выбору режима налогообложения, по которому в дальнейшем будет работать ИП. Рассмотрим все 4 режима более детализировано.
Социальный налоговой режим на базе патента характеризуется:
- налоговой ставкой 1% от дохода, лица, ведущие деятельность в области торговли — 2%;
- использованием деятельности в формате ИП без привлечения наемного труда;
- предельным ежегодным доходом 3528 МРП (в 2022 денежный эквивалент составляет 10806264 тенге).
Налоговый спецрежим на основе упрощенной декларации:
- налоговая ставка 3% от дохода (где 1,5% составляют подоходный налог, а другие 1,5% — соцналог);
- уплата обязательных взносов — 10% в обязательно порядке в пенсионный фонд и 3,5% на соцотчисления;
- взносы в ОСМС — 5% от 1,4*МЗП (на 2022 год сумма составляет 3 тыс. тенге);
- лимит на предельный полугодовой доход — 24038 МРП (73628394 тенге);
- при превышении дохода в 30000 МРП потребуется получение свидетельства плательщика НДС (+12%);
- максимальное количество сотрудников, включая самого предпринимателя, не должно превышать 30 человек.
Спецрежим с использованием фиксированного вычета:
- налоговая ставка 10% от дохода;
- максимально допустимый полугодовой доход — 144184 МРП (441635592 тенге);
- лимит на найм сотрудников — 50 человек (включая владельца ИП).
При несоблюдении данных условий следует выбрать общеустановленный режим налогообложения, который отличается:
- налоговой подоходной ставкой в 10%;
- отсутствием ограничений по доходам на соответствующий налоговый период;
- сдачей налоговой отчетности ежеквартально и по итогам года.
Лицензия — это разрешение на право заниматься определённым видом деятельности. В IT-сфере закон от 04.05.2011 № 99-ФЗ относит к лицензионным следующие направления:
- Разработка, производство, распространение шифровальных средств, информационных систем и телекоммуникационных систем, выполнение работ, оказание услуг, техобслуживание в этой области, за исключением собственных нужд организации или ИП;
- Разработка, производство, реализация и приобретение в целях продажи специальных технических средств, предназначенных для негласного получения информации;
- Деятельность по выявлению электронных устройств, предназначенных для негласного получения информации, за исключением собственных нужд организации или ИП;
- Разработка и производство средств защиты, деятельность по технической защите конфиденциальной информации.
Как зарегистрировать ИП
Регистрация предпринимательской деятельности упрощалась поэтапно, и сегодня этот процесс выглядит максимально понятно и доступно. Для того, чтобы стать индивидуальным предпринимателем, достаточно уведомить органы о своем намерении, не отвлекаясь от выстраивания частного бизнеса. Передать уведомление можно не только лично, но и онлайн. При этом количество онлайн-платформ, позволяющих проходить удаленную регистрацию, постепенно увеличивается. На сегодняшний день существует три простых и проверенных способов получить статус предпринимателя:
- Лично посетить территориальное налоговое управление КГД МФ РК.
- Воспользоваться услугами интернет портала Egov.kz.
- Онлайн-регистрация через сервис elisence.kz.
Человек оформился второй раз, может ли он рассчитывать на льготы
Иногда встречаются ситуации, когда бизнесмен прекратил работу и официально снялся с учета, а потом вновь зарегистрировался, но уже после того, как вступило в силу постановление региональной власти о введении снижения финансовой нагрузки. Действуют ли налоговые каникулы (освобождение от налогов) для предпринимателей (ИП) на патенте и УСН в таком случае?
В юридической сфере до недавнего времени по этому поводу велись активные споры. Так Министерство Финансов четко дало понять, что льготы полагаются исключительно тем гражданам, которые впервые в жизни решили зарегистрировать предпринимательскую деятельность. Это автоматически «отсеивало» снявшихся с учета и повторно оформившихся налогоплательщиков (после принятия закона о 0-й ставке).
Однако часть бизнесменов при помощи судебных инстанций попытались обыграть позицию Минфина. Финальную точку в разногласиях поставил Верховный Суд РФ. Суть закона о налоговых каникулах для ИП заключается в том, что все физлица, которые раньше находились в данном статусе и завершившие свой бизнес, а затем вновь возобновившие его, но уже после вступления в силу поправок в законодательную базу, устанавливающих отпуск от налогообложения, имеют право на беспроцентную ставку.
В налоговом органе требуется заявить о намерении использовать тот или иной режим оплаты налогов. Для предпринимателей существует несколько систем:
- Общая (ОСНО). Это самый сложный вариант оплаты налога, который требует от ИП строгой отчетности, ведения учета многих документов. Поэтому важно иметь грамотного бухгалтера. Размер сбора большой — 13%.
- Упрощенная (УСН). Упрощенка — наиболее оптимальный выбор для предпринимателей, так как платить меньше (6%) и документооборот более простой. Требуется только вести учет того, сколько приходит денег и сколько уходит.
- На вмененный доход (ЕНВД). Этот режим отличается тем, что не учитывает реальную прибыль бизнесмена. В налоговую инспекцию выплачивается только фиксированная сумма, устанавливаемая местными властями для каждого вида деятельность отдельно.
- Сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Схож с предыдущим вариантом, но воспользоваться данным режимом вправе ИП, получающие свыше 70% дохода от сельского хозяйства.
- Патент (ПСН). В этом случае просто нужно получить патент на ведение той или иной деятельности. Но остается обязанность по учету расходов и доходов.
Профессиональный или подоходный налог – что лучше?
Профессиональный налог выглядит выгоднее, чем подоходный: 16% против 10%. К тому же, в 10% уже включены взносы в фонд социальной защиты населения в размере 6%. Это значит, что пенсионеры, которые будут плательщиками НПД, фактически заплатят не 10%, а всего 4% — ведь они освобождены от уплаты страховых взносов. Остальные ИП по итогам года заплатят в ФСЗН не 35% от минимальной зарплаты, а 29%.
Министерство по налогам и сборам сейчас разрабатывает приложение, с помощью которого самозанятые граждане и индивидуальные предприниматели смогут рассчитать и заплатить свои налоги. Анонсируется, что программа сможет учитывать как безналичные платежи, так и наличные оплаты и будет полностью готова к 1 января 2023 года.
В 30-дневный срок, после найма первого работника, ИП должны зарегистрироваться как работодатель в ФСС. Отсчет производится со дня заключения трудового договора ИП с первым сотрудником.
Регистрироваться в Пенсионном фонде ИП не обязан. Поскольку налоговая служба занимается управлением пенсионными и медицинскими взносами и имеет обязательство по предоставлению сведений об ИП в ПФР.
ИП для постановки в ФСС должен предоставить:
- паспорт (необходимо сделать скан 2-3 страниц и страницу с актуальным штампом регистрации);
- заявление;
- свидетельства ИНН и ОГРНИП и их копии;
- выписку из Единого госреестра ИП;
- документ, свидетельствующий о найме сотрудника (копия трудового договора).
Что делать после регистрации ИП
Для формирования документов на регистрацию ИП вы можете воспользоваться бесплатным онлайн-сервисом непосредственно на нашем сайте. С его помощью вы сможете оформить пакет документов, соответствующий всем требованиям по заполнению и законодательству РФ.
Индивидуальных предпринимателей в России с каждым годом становится все больше. По популярности эта форма организации бизнеса уже обогнала открытие ООО. Если вы выбрали формат индивидуальной предпринимательской деятельности, узнайте, что делать после регистрации ИП.
Срок регистрации ИП в налоговой составляет всего 3 рабочих дня. После этого сведения о предпринимателе заносятся в реестр ЕГРИП. А значит, инспекция и другие госорганы станут контролировать уплату налогов и взносов, сдачу деклараций и отчетов, соблюдение законов, регулирующих ведение бизнеса.
В этой статье мы расскажем про самые важные шаги, которые обязательны после открытия ИП. Что делать дальше, вы станете решать сами, с обретением личного предпринимательского опыта. Но без решения этих вопросов даже старт вашего бизнеса будет затруднен или невозможен.
Распространенные ошибки начинающих предпринимателей
Недостаточно осведомленные начинающие предприниматели часто попадают в неприятные ситуации, отражающиеся потом, как на репутации самого индивидуального предпринимателя, так и его бизнесе. Часто ИП после регистрации халатно относится к тому, какие документы получает, и какие должен подать в государственные органы. Из-за этой путаницы и несознательности грозят внушительные штрафы.
Так, несвоевременное оформление в ФСС может стоить предпринимателю 10 тыс. рублей, учитывая срок задержки. Несвоевременное уведомление Роспотребнадзора о начале деятельности, грозит административным взысканием до 5 тыс. рублей.
Не допускается просрочка подачи отчетных документов в налоговую службу и другие государственные органы. Цена такого упущения – блокировка расчетного счета и административные взыскания.
Как открыть ИП самостоятельно: пошаговая инструкция
Порядок регистрации ИП в 2022 году простой. Все можно сделать самостоятельно без чьей-либо помощи.
Нужно:
- заполнить заявление по форме Р21001;
- приложить к нему документы;
- заплатить госпошлину. При электронной подаче документов платить не нужно.
Действия после регистрации ИП
Когда после даты государственной регистрации ИП лист записи в ЕГРИП получен, нужно сделать несколько обязательных действий:
- зарегистрироваться в ФСС, если ИП будет нанимать работников;
- приобрести и установить ККМ (не обязателен при НПД и ПСН по некоторым видам деятельности);
- подать уведомление о переходе на спецрежим, если оно не было подавно вместе с пакетом регистрирующих документов;
- открыть в банке расчётный счёт;
- заказать печать (по желанию).
Стандартная процедура регистрации ИП в Казахстане
Самый лучший вариант – самостоятельно обратиться в налоговый орган. Необходимо заранее подготовить все справки и составить перечень вопросов, которые вы бы хотели задать во время своего визита. Инспектор поможет выбрать тип налогообложения, оптимальную для вашего вида деятельности. Также важно оплатить и государственную пошлину за проведение оформления.
Если в оформление отказано, то данное решение должно быть обоснованным. Инспектор обязан сообщить конкретные причины. Если физическое лицо с этим не согласно, то можно подать документы в ЦОН.
Перед тем, как открыть собственное дело, лучше подумать о всех возможных рисках и проблемах, с которыми сталкивается предприниматель. В частности, это непорядочные поставщики и покупатели, конкуренты. Последние, могут стать серьезной проблемой. Например, снизить уровень цен до минимума, чтобы заставить вас покинуть этот рынок. Если человек объявляется банкротом, его имущество подлежит конфискации в счет погашения имеющихся долгов.
Брать в долг деньги на открытие ИП у «хороших» знакомых тоже следует осторожно. Вы никогда не знаете, как скоро им понадобятся их деньги. Кредитору никто не помешает изменить условия вашего устного соглашения в одностороннем порядке. Чтобы себя обезопасить, все договоренности заключайте в письменном виде и заверяйте у нотариуса.
ОКЭВД и режимы налогообложения для ИП
При регистрации ИП необходимо указывать также и коды деятельности – ОКЭВД. Перечень таких кодов очень велик и ознакомится с ними необходимо до заполнения заявления на ИП. Можно указать несколько кодов, максимально описывающих род деятельности.
Важно! От указанных кодов, как правило, зависит страховой тариф, налоговая ставка, возможные льготы, необходимость предоставления дополнительных документов (справок).
Предпринимателям из Республики Казахстан, регистрирующимся в РФ в качестве ИП по кодам деятельности 80, 85, 92, 93 потребуется справка о несудимости.
Режимы налогообложения зависят от сферы деятельности, объемов товарооборота и количества привлекаемых наемных лиц.
|
Вид режима
|
Форма оплаты
|
Форма отчетности
|
Количество
работников |
| ОСНО
(общий) |
уплата с доходов от деятельности | ежеквартальная | — |
| УСН
(упрощенный) |
6% от всех доходов
или 15% от прибыли (доходы минус расходы) |
ежемесячная (раз в год сдается книга учета доходов-расходов) | — |
| ЕНВД | налог уплачивается даже если нет доходов | ежемесячная | не более 100 |
| Патент | налог уплачивается даже если нет доходов | ежемесячная | не более 15 |
ЕНВД и патент применим к определенным сферам деятельности (обычно, сфера услуг и торговля), ставка налога зависит от ОКЭВД, количества работников, арендуемой площади и т. д. В исключительных случаях в режиме ЕНВД ставка налога может быть снижена до 50% процентов или даже до 100% при отсутствии наемных работников. В обычных обстоятельствах налог уплачивается даже в период отсутствия доходов.
Начинающему предпринимателю из Казахстана рекомендуют начинать с регистрации ИП по упрощенной системе налогообложения. Только в том случае, если планируется открыть ИП со специфическими особенностями, требующими патента или массового производства с привлечением наемных работников – налоговая служба укажет на верный вариант налогового режима.
Зарегистрировали ИП: что дальше?
В налоговом органе требуется заявить о намерении использовать тот или иной режим оплаты налогов. Для предпринимателей существует несколько систем:
- Общая (ОСНО). Это самый сложный вариант оплаты налога, который требует от ИП строгой отчетности, ведения учета многих документов. Поэтому важно иметь грамотного бухгалтера. Размер сбора большой — 13%.
- Упрощенная (УСН). Упрощенка — наиболее оптимальный выбор для предпринимателей, так как платить меньше (6%) и документооборот более простой. Требуется только вести учет того, сколько приходит денег и сколько уходит.
- На вмененный доход (ЕНВД). Этот режим отличается тем, что не учитывает реальную прибыль бизнесмена. В налоговую инспекцию выплачивается только фиксированная сумма, устанавливаемая местными властями для каждого вида деятельность отдельно.
- Сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Схож с предыдущим вариантом, но воспользоваться данным режимом вправе ИП, получающие свыше 70% дохода от сельского хозяйства.
- Патент (ПСН). В этом случае просто нужно получить патент на ведение той или иной деятельности. Но остается обязанность по учету расходов и доходов.
Следующим шагом, что делать после регистрации ИП, является регистрация в ПФ РФ и ФСС. С недавних пор вставать на пенсионный учет самостоятельно стало не нужно. Теперь налоговая служба сама передает сведения в ПФ.
Ранее же новоиспеченному бизнесмену приходилось самостоятельно посещать ПФ РФ, чтобы оформить пенсионное и медицинское страхование.
Для оформления соцстрахования требуется обращаться лично.
Обратите внимание! Регистрация в ФСС необязательна, если у владельца собственного дела нет подчиненных. При наличии работников требуется становиться на учет в течение месяца со дня найма первого сотрудника.
При обращении в данный фонд при себе нужно иметь:
- Заявление с просьбой поставить на учет.
- Паспорт заявителя.
- Свидетельство, удостоверяющее регистрацию ИП.
- Разрешение на ведение деятельности, если это требуется.
- ИНН.
- Трудовой договор с работником.
Процедура постановки на учет занимает около 5 дней. По завершении процесса заявителю выдают регистрационный номер.
Следующим этапом, что делать гражданину после открытия ИП, является обращение в Роспотребнадзор для уведомления о начале работы нового предпринимателя. Это обязаны делать бизнесмены, планирующие трудиться в сфере обслуживания.
Направить уведомление можно, как лично, так и через почтовое отделение, официальный сайт данного органа или портал «Госуслуг».
УСН — это, пожалуй, единственный режим, который имеет жесткую привязку к срокам перехода. Так, после регистрации ИП данный переход можно осуществить в течение строго обозначенного срока. Если опоздать, то начать использовать упрощенку можно лишь с 1 января следующего года.
Заявление о переходе по форме № 26.2-1 можно подать как совместно с пакетом документов на регистрацию ИП, так и в течение 30 календарных дней после регистрации. Уведомление, разрешающее переход, налоговики обычно не выдают, однако предприниматели в любой момент могут попросить документ в налоговом органе (информационное письмо по форме № 26.2-7), подтверждающий право применять ими данный спецрежим.
УСН выгоден предпринимателям тем, что он отменяет обязанность уплачивать НДФЛ, НДС и налог на имущество, используемого в предпринимательской деятельности.
ВАЖНО! Налог на имущество, в отношении которого установлена кадастровая стоимость, подлежит уплате в бюджет по уведомлению налогового органа. Подробнее об этом читайте в этом материале.
Вместо всех указанных налогов уплачивается единый, который может быть рассчитан двумя способами:
- с объекта «доходы» по ставке 6% (возможно снижение ставки регионами);
- с объекта «доходы минус расходы» по ставке 15% (также предусмотрено уменьшение ставки).
ВНИМАНИЕ! С 2021 года ставки по УСН повышены в случае превышения лимитов по доходам и количеству сотрудников. Подробности см. в статье «Лимиты доходов при применении УСН в 2021 году».
Как видим, замена одним налогом сразу трех и простота расчета — это достаточные преимущества УСН, поэтому после регистрации лучше поторопиться с подачей заявления на переход, если есть желание использовать именно этот режим.