Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Льготы на транспортный налог для ветеранов труда в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Перерасчёт налоговых показателей и ставок, а также предоставление льготных условий налогообложения может производиться ежегодно. В частности, в 2023 году для ветеранов труда Московской области ставка транспортного налога на один автомобиль уменьшена на 50%.
Льготы «Ветеранам труда» в Москве
В столице льготы ветеранам труда будут предоставляться в 2023 году по таким направлениям:
- Ежемесячная городская денежная выплата, размер которой в 2022 немного не дотягивал до 1100 рублей, ежегодно индексируемая на коэффициент инфляции. Он определяется в феврале наступившего нового года. Информацию о ее величине, предполагаемых изменениях можно посмотреть на сайте Правительства Москвы.
- Бесплатный проезд в городском общественном транспорте (отдельно отмечается, что маршрутки такси в этом перечень не входят).
- Скидка на оплату жилья в 50% предоставляется только ветерану и его супруге или супругу. Она распространяется только на оплату метража, положенного по социальному стандарту. Вся остальная стоимость коммуналки за квартиру или дом оплачивается по полной стоимости.
- Скидка на пригородные электрички.
- Бесплатные путевки в санатории и профилактории.
Какие объекты облагаются налогом
Существует нормативная база, согласно которой в 2022 году уплата налога возможна только для некоторых видов транспорта, а если точнее, то:
наземный транспорт (легковушки, грузовики, мототранспорт, автобусы и даже снегоходы);
водный транспорт (парусники, моторные лодки, гидроциклы);
воздушный транспорт.
Под налог подпадает весь транспорт, который есть в распоряжении налогоплательщика, в том числе пенсионера.
Военнослужащие, ставшие инвалидами вследствие военной травмы, и члены их семей
Внесение значимых изменений в федеральное законодательство, касаемо предоставления льгот военным пенсионерам и членам их семей, не планируется.
При этом в следующем году бывшие военные могут ожидать изменение уровня пенсионного обеспечения в форме его индексации. Это касается и государственных пенсий по утрате кормильца.
Военные пенсионеры в Российской Федерации в силу их статуса, помимо материального обеспечения, имеют право на целый ряд льгот и преференций. Они касаются освобождения от ряда налоговых платежей, предоставления субсидий по оплате ЖКУ, права на первоочередное медицинское обслуживание, получение образования и льготных путевок в ведомственные санатории.
При этом закон учитывает права не только самих военных, но и членов их семей. Так, лица, находившиеся на иждивении у умершего военнослужащего, получают пенсии по потере кормильца, а также пользуются частью их льгот.
Выбор военной службы во многом зависит от преимуществ и льгот, предоставляемых государством. Служба по контракту — вид государственной профессиональной деятельности на воинских должностях в вооруженных силах, других войсках, воинских специальных формированиях и органах, осуществляющих функции по обеспечению обороны и безопасности государства (ст.
2 ФЗ-76). Вот какие налоги платят военные в 2021 году:
- налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — 13%;
- земельный — 0,3-1,5%;
- имущественный — до 0,1-2%;
- транспортный — от 2,5 руб. на 1 л/с.
Льготы и вычеты, доступные во время и после службы, очень важны при выборе этой сложной и ответственной профессии. Расчет подоходного для военных-контрактников не отличается от остальных жителей страны. В статье 217 Налогового кодекса уточняется, платят ли военные НДФЛ: да, в полном объеме, то есть 13%. Доступные вычеты:
- на детей — общая для всех налогоплательщиков льгота;
- на приобретаемую недвижимость.
- квартира или комната;
- жилой дом;
- помещение или сооружение, которые специально оборудованы и используются в качестве творческих мастерских, ателье, студий, жилых домов, квартир, комнат, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, — на период такого их использования;
- хозяйственное строение или сооружение, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые размещены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства;
- гараж или машино-место.
Очень важные и весомые в структуре расходов — имущественные налоги. Статья 407 определяет, платят ли военные налог на квартиру, находясь на контракте. От этого налога освобождены все граждане, проходящие военную службу (53-ФЗ), — по договору и срочную.
Вычет на приобретаемую недвижимость — в размере фактических затрат, но не более 2 млн рублей.
Имущественный, 0% на один объект, при общероссийской ставке до 0,1-2%
Транспортный, от 2,5 руб. на 1 л/с.
Документ направлен на реализацию постановления Конституционного Суда. Необходимо было привести в соответствие с Основным законом нормы, регламентирующие выплату ежемесячной денежной компенсации в возмещение вреда гражданам, которые стали инвалидами из-за военных травм. Ежемесячная компенсация должна выплачиваться независимо от времени наступления инвалидности вследствие военной травмы,
Проект разработан во исполнение Постановления КС РФ от 19 мая 2014 г. № 15-П. Суд удовлетворил жалобу жителя Курска Геннадия Ледовского . который в 1981-1983 годах служил в Афганистане и получил военную травму. Впоследствии Ледовской проходил службу в органах внутренних дел и в 2002 году был уволен по болезни. Одновременно ему была установлена II группа инвалидности вследствие военной травмы, в связи с чем он стал получать повышенную пенсию по ст.
- Воины, получившие инвалидность в результате военной травмы во время защиты Родины:
- контузии;
- увечья;
- ранения;
- иного рода заболевания;
- пленения.
- Граждане, состояние здоровья которых пострадало при обстоятельствах, не связанных с выполнением воинского долга (но во время службы).
Важно: причину наступления инвалидности устанавливает военно-медицинская комиссия.
Последние изменения в законодательстве
Законодательством Российской Федерации предполагается, что ветеранам ВОВ полагается высокий уровень социальной защиты. Эти люди защищали нашу страну от фашистских захватчиков, а поэтому имеют право на широкий перечень льгот и компенсаций.
Согласно упомянутому выше закону 5-ФЗ, ветераны ВОВ имеют право на такие виды выплат, льгот и компенсаций:
- пенсионные выплаты: непосредственно страховая пенсия, а также ежемесячная денежная выплата. Если ветеран является инвалидом ВОВ, он имеет право дополнительно получать и пенсию по инвалидности. Если сумма выплат не достигает прожиточного минимума, ветерану полагается федеральная доплата;
- обеспечение жильем ветеранов, которые нуждаются в улучшении жилищных условий;
- возмещение расходов на услуги ЖКХ и расходов на проживание (в том числе если ветеран проживает по договору социального найма) в размере 50%;
- оплата изготовления и установки протезов (кроме зубных) за счет государства;
- гарантии медицинского обслуживания (в том числе более широкий перечень услуг в рамках диспансеризации);
- обслуживание вне очереди в большинстве учреждений культуры, транспорта, связи, социальных и оздоровительных учреждениях;
- для работающих ветеранов – возможность использования дополнительного отпуска без сохранения оплаты (до 35 дней);
- право на установку телефона в квартиру вне очереди;
- приоритет при вступлении в некоммерческие объединения;
- льготы и выплаты на уровне региона (льготы на проезд, выплаты и подарки к праздникам, и т.д.).
Федеральным законодательством также предусматриваются меры социальной защиты для вдов ветеранов ВОВ, нетрудоспособных иждивенцев (в случае смерти ветерана) и для тружеников тыла:
- пенсионные выплаты в зависимости от статуса;
- скидка на оплату услуг ЖКХ в размере 50%;
- бесплатное медицинское обслуживание в государственных учреждениях;
- первоочередной прием в организации социального обслуживания;
- предоставление путевок для санаторного лечения;
- обеспечение жильем за счет федерального бюджета.
Кто имеет право на получение льгот и выплат
Впервые в советской истории льготы участникам ВОВ относились к двум категориям: Героям Советского Союза и инвалидам ВОВ. Начиная с 1965 года число льготных категорий постепенно увеличивалось, позднее к ним также стали относить тружеников тыла, жителей блокадного Ленинграда и другие категории.
В настоящее время перечень тех, кто имеет право на льготы и дополнительные выплаты как ветеран ВОВ, определяется Федеральным законом «О ветеранах» от 12.01.1995 N 5-ФЗ. Закон определяет льготы для ветеранов ВОВ в зависимости от рода деятельности и заслуг перед Родиной.
Ветеранам ВОВ и тем, кто к ним приравнивается, в настоящее время уже за 80 лет, при этом льготы большинство из них получает уже давно. Однако с момента окончания войны прошло уже много времени, и не все архивы сохранились. В некоторых случаях возникают проблемы с оформлением статуса ветерана ВОВ (например, для переехавших в Россию на ПМЖ).
Проблемы могут быть разнообразные: сложности с подтверждением участия человека в боевых действиях, отсутствие трудовой книжки (для тружеников тыла), наградных документов, прочих свидетельств участия человека в боевых действиях.
Главным образом, следует отметить, что основания для уплаты ТН, а значит и гражданская обязанность по совершению соответствующих отчислений содержат ст.ст. 356-363 НК.
Именно в этих документах содержится полный список тех, кто вправе претендовать и использовать льготы, ежегодно совершая платежи транспортного налога.
Именно в этих документах содержится полный перечень лиц, что вправе претендовать на преференции по уплате транспортного налога.
Невзирая на тот факт, что подобная привилегия предоставляется и ветеранам труда, но в числе данной категории граждан также есть исключения. Т. е при несоответствии определенным условиям их тоже обязывают уплачивать в доход государства установленные законом суммы отчислений.
К таковым относят:
- Общее число средств передвижения, в том числе автомобили и иные ТС, что числятся в собственности гражданина. Это значение не может составлять более одной единицы. Наличие нескольких машин считается главным основанием для снятия льгот при начислении дорожного налога.
- Мощность средства передвижения, значение которой есть в документах, не должна быть больше 100 л. с. Поскольку если значение будет превышать установленное, орган ФНС также будет вправе отказать в предоставлении подобных послаблений.
Отсюда можно следует вывод, что факт наличия у гражданина одного лишь звания ветерана труда, если в собственности находится транспортное средство, не подразумевает под собой 100% гарантию предоставления льгот по налоговым платежам. Нельзя забывать о количестве ТС. Обязательно принимать во внимание и то, какая мощность указывается в документах средства передвижения.
Платят ли ветераны труда транспортный налог
Закон позволяет субъектам РФ самостоятельно определять ставки транспортных отчислений. Вместе с тем, дает возможность предоставлять льготы и скидки различным налогоплательщикам. Это предусматривает послабления по оплате вплоть до 100%. Таким образом, суммы автоналога в уведомлениях из ФНС, которые приходят ветеранам труда в том или ином регионе могут кардинально отличаться.
Внимание! Пенсионеры, проживающие в ряде субъектов, оплачивают транспортный налог (ТН) в полном объеме без каких-либо скидок. В отличие от других областей, где обладатели такого рода звания, при начислении как минимум получают скидку, или вовсе освобождаются от выплат.
Подобный факт обоснован различием условий и требований. Они играют существенную роль в начислении автоналога и предоставлении скидки. В большей части регионов собственники ТС и вовсе освобождаются от уплаты автоналога. При условии,что мощность авто составляет не более 100-150 л. с. Отсюда следует вывод, чтобы закону получить налоговые послабления лицо не только должно относиться к числу тех, кому положены льготы, но и зарегистрированное на гражданина транспортное средство соответствовать всем требуемым параметрам.
Сроки оплаты и возможные штрафы
При отсутствии льгот, наличии скидки требуется оплачивать транспортный налог ежегодно до 1 декабря текущего года. Присланное уведомление содержит все необходимые реквизиты для перечисления денег, включая QR-код.
За неуплату транспортного налога предусматривается штраф в размере 20% от его суммы. Административное наказание удваивается в случае, когда сотрудники ФНС докажут, что собственник авто умышленно проигнорировал законные требования. Кроме того, за каждый день просрочки начисляется пеня 1/300 от ставки рефинансирования.
Для проверки своевременного получения уведомления можно воспользоваться сервисом “Автоналоги”. Здесь нужно ввести данные ИНН, нажать кнопку «Проверить налоги».
Оплатить транспортный налог можно через любой банк или банкомат. Кроме того, платеж достаточно просто провести через интернет с помощью сайта «Госуслуги». При игнорировании обязательной оплаты ФНС в течение 3 месяцев присылает требование соответствующей формы. После этого нужно обязательно внести нужную сумму за 8 дней. Если этого не сделать, то задолженность будет взыскиваться через суд.
Регионы и ставки для них
Самое время рассмотреть одинаковые условия для пенсионеров (к ним мы отнесли и ветеранов труда, и ветеранов боевых действий): транспортные средства, мощность которых меньше ста л.с., не облагаются налогом.
Тогда как автомобили с мощностью от 150 л.с. облагаются налогом по базовой схеме. То есть, у транспортного средства мощностью 155 лошадиных сил, облагается налогом не вся мощность, а лишь 55 л.с. Дело в том, что сто л.с. по-прежнему предоставляются на льготных условиях и оплате не подлежат. Пенсионерам придётся уплатить налог лишь за 55 лошадиных сил.
Рассмотрим ещё один весьма интересный вариант. В случае, если у гражданина два ТС разного вида (не военные автомобили или лодки), а мощность двигателя не превышает 150 лошадиных сил, то за пенсионером стоит право выбора – оплачивать платёж с двух машин с мощностью свыше сотни л.с., или заплатить с каждого из них лишь по 10% исходя из общей базы обложения налогами. Чтобы сделать правильный выбор, следует подсчитать, какой из вариантов будет наиболее выгодным в Вашем случае.
На региональном уровне власти определяют особенности функционирования льготной системы. Так, в зависимости от местного законодательства субъекта Российской Федерации ветераны труда могут получить скидку на оплату налога за транспорт или же быть полностью освобождены от необходимости внесения средств по ТН.
Чтобы иметь возможность пользоваться льготами, обсуждаемой категории населения необходимо позаботиться о соответствии эксплуатируемого транспортного средства необходимым для получения особых условий требованиям. Автомобиль льготника должен иметь мощность не более 100 лошадиных сил.
Так как установление льготных условий оплаты налога остается на усмотрение субъекта федерации, некоторые регионы могут предоставлять труженикам полные льготы в то время, как другие не позаботятся даже о сниженной ставке. Например, в столице ветераны труда ни при каких условиях не смогут снизить размер транспортного налога. А вот в Иркутске или республике Башкортостан система льгот отлажена отлично.
Если в регионе предусмотрена возможность получения скидки при оплате налога и транспортное средство представителя особой категории населения подходит под установленные требования, ветеран должен обратиться в налоговую инспекцию.
При посещении отделения для получения льгот необходимо иметь при себе:
- паспорт гражданина;
- удостоверение ВТ;
- документы на транспортное средство.
После предоставления данного пакета лицо сможет пользоваться сниженной ставкой или будет освобождено от уплаты транспортного налога.
Важно знать: если ветеран не сразу узнал о возможности получения льгот и вносил платежи по налогу за транспорт, он может вернуть уплаченные деньги. Для этого необходимо заполнить бланк заявления на возврат средств с указанием счета, на который гражданин желает получить перевод.
Иные виды льготирования
Ветеранам труда предоставляются иные льготы и преференции в соответствии с законами регионального законодательства. Их перечень и объем могут значительно отличаться. Наиболее распространены скидки на оплату услуг ЖКХ и проезд. Так, в Санкт-Петербурге рассматриваемой категории льготников предоставляются следующие преференции:
- ежемесячная фиксированная выплата порядка 1000 рублей;
- оплата услуг ЖКХ в размере 50 %;
- оплата жилья в размере 50 % (не применяется для приватизированного жилья);
- ежегодно с 27.04 по 31.10 право льготной оплаты проезда в пригородном транспорте в размере 10 %;
- компенсация проезда в общественном транспорте в сумме 576 руб.;
- при доходе на одного члена семьи меньше 2 региональных прожиточных минимумов: бесплатное протезирование зубов.
Как получить статус ветерана труда
Официальный статус ветерана труда можно приобрести с помощью обращения в отделение соцзащиты с соответствующим заявлением. Причем обращаться нужно только в орган, расположенный по месту жительства лица, желающего приобрести подтверждение статуса ВТ. Бланк для заполнения можно скачать с открытого интернет-ресурса.
Порядок присвоения лицу звания ВТ определен органами федеральной власти. На основании указанных норм органы социальной защиты выносят решение относительно выдачи документов ВТ в течение 30 дней. По итогу рассмотрения заявления лицу могут как отказать в присвоении статуса, так и утвердить просьбу. Основанием для отказа может являться выявление комиссией ошибок в предоставленных документах на получение.
Обычно уведомление о принятом решении заявитель получает в течение 5 рабочих дней на основании распорядительного документа. Если комиссия приняла решение присвоить гражданину статус ветерана труда, он получит специальное удостоверение, заверенное руководством соцзащиты.
Льготы по транспортному налогу для ветеранов труда в Москве
Несмотря на то, что ветераны труда не упомянуты в 28 главе части второй Налогового Кодекса РФ, а статья 14 регламентирует транспортные налоговые сборы как региональные, жители столицы могут рассчитывать на некоторое снижение ставок. Для того чтобы рассчитать размер выплаты, следует умножить величину ставки на объём двигателя транспортного средства.
Впрочем, льготные условия налогообложения транспортных средств, независимо от региона, сохраняются в случаях:
- когда в собственности имеется автомобиль или иное транспортное средство мощностью до 100 л.с., взимание транспортного налога не предусмотрено;
- если мощность автомобиля выше нормы, установленной законом, налог выплачивается лишь за лошадиные силы, превышающие данный порог;
- если владелец, претендующий на льготное налогообложение, располагает двумя транспортными средствами мощностью менее 150-ти л. с., он может выбрать различные варианты оплаты транспортного налога.
Так, предусмотрена уплата налоговых отчислений с каждой из машин как с авто с мощностью более 100 л.с., или произвести выплаты 10% от общей базы налогообложения с каждого транспортного средства.
Основанием для этого является Налоговый кодекс в редакции Федерального закона № 110-ФЗ от 24.07.2002 года.
Приоритетной категорией являются ветераны Великой Отечественной Войны, которые имеют возможность пользоваться льготными условиями налогообложения, принятыми на федеральном уровне, тогда как льготные условия по уплате транспортных налогов для ветеранов труда утверждаются на региональном уровне, что регламентировано Налоговым Кодексом.
Разрешение на использование всех льгот, предусмотренных региональными законодательными органами, граждане могут получить в уполномоченных органах, куда необходимо предъявить официальные документы для предоставления льготного режима налогообложения, в частности, удостоверение ветерана труда.
Процедура оформления льгот по налогам на транспортное средство предусматривает:
- посещение налоговой службы;
- составление соответствующего заявления с учётом предъявляемых требований;
- предоставление копии паспорта и удостоверения ветерана труда.
Несмотря на то, что подача заявления предполагает личное присутствие гражданина и предъявление им документов, возможно оформление льгот через представителя, а также отправка пакета документов заказным письмом с обязательной описью вложения, что позволит избежать недоразумений.
Главным документом, подтверждающим право гражданина на пользование налоговыми льготами, для ветеранов труда является удостоверение.
Так, реализовав право на льготы по транспортному налогу единожды, у ветерана труда не будет необходимости в ежегодном его подтверждении. Не облагаются транспортным налогом:
- автомобили со специальным оснащением, которыми пользуются люди с ограниченными возможностями;
- транспортные средства, полученные от органов социальной защиты;
- авто с мощностью двигателя до 100 л.с.;
- эсредства передвижения, числящиеся в угоне.