Как получить налоговый вычет за лечение зубов

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить налоговый вычет за лечение зубов». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Понятно, как оформляется вычет на лечение супруга. Документы, представленные вниманию выше, должны подаваться вместе с их копиями. Все это поможет получить денежные средства за медикаменты и лечение, оказываемое мужу или жене.

По закону все расходы в браке считаются общими, поэтому не важно, кто именно платил за квартиру — муж или жена, право на вычет имеют оба супруга. То есть каждый может получить до 260 000 руб при покупке квартиры, стоимостью 4 млн руб и более и еще дополнительно до 390 000 руб при выплате банку ипотечных процентов в размере 6 млн руб и более. Получить деньги можно только при условии, что оба супруга — налоговые резиденты РФ, то есть проживают в России более 183 дней в году, и платят со своего дохода НДФЛ по ставке 13%.

Если, допустим, у жены дохода нет, то муж не сможет получить вычет за нее. Муж может рассчитывать только на возврат “своего” вычета — максимум 650 000 руб при покупке квартиры в ипотеку. Дополучить еще столько за жену муж не сможет.

Нужен налоговый вычет на лечение супруга? Документы для данной операции нужно подготавливать заранее. Иначе процедура возмещения денег может затянуться и доставить немало хлопот заявителям.

В случае с возвратом средств за медицинские услуги, оказанные супругу или супруге, от гражданина требуют:

• паспорт (или иное удостоверение личности);
• выписка, указывающая на прописку (она не нужна, если гражданин приносит с собой гражданский паспорт);
• свидетельство о браке;
• ИНН (если есть);
• заявление, в котором указаны реквизиты банковской карты или счета для перечисления средств;
• справки о доходах семьи (обычно по форме 2-НДФЛ);
• налоговая декларация за период, за который оформляется вычет (3-НДФЛ);
• договор с медицинским учреждением на оказание услуг;
• чеки и квитанции, указывающие на оплату оказываемой помощи;
• лицензия медицинского учреждения;
• справки об использовании тех или иных лекарств при лечении (если оформляется вычет за медикаменты).

Пожалуй, это все. Данных документов будет достаточно для оформления возврата денег, потраченных на лечение мужа или жены. Следует обратить внимание на то, что от заявителя могут потребовать не только его паспорт, но и паспорт супруга. Это нормальное явление.

Тем не менее заявителю могут отказать в возврате. Такое возможно, если:

• предоставлен неполный перечень документов для вычета;
• исчерпан лимит в 120 000 рублей по социальным возвратам;
• у медицинской организации нет лицензии на те или иные услуги;
• заявитель не имеет постоянного дохода и не отчисляет налоги в сумму 13% от прибыли;
• документы, приложенные к заявлению, являются поддельными или имеют неточности;
• истек срок давности по обращениям в налоговые службы.

Как правило, гражданину обосновывают то или иное решение ФНС. В случае нехватки документов можно донести их без повторной подачи заявления на возмещение расходов за медицинские услуги. На это отводится 30 дней. В противном случае придется все начинать с самого начала.

Дoкyмeнты, нeoбxoдимыe для вoзвpaтa нaлoгa

Чтoбы oфopмить coциaльный вычeт нa лeчeниe, нeoбxoдимыe дoкyмeнты в 2022 гoдy пoтpeбyeтcя пoдгoтoвить зapaнee и в пoлнoм oбъeмe, a тoлькo зaтeм oтпpaвлятьcя в нaлoгoвый opгaн. К чиcлy бyмaг, тpeбyeмыx oт зaявитeля, oтнocятcя:

• пacпopт, yдocтoвepяющий личнocть;
• нaпpaвлeниe oт лeчaщeгo вpaчa, пpoпиcывaют нeoбxoдимocть лeчeния или пoкyпки лeкapcтв;
• дoкyмeнты, пoдтвepждaющиe зaтpaты нa лeчeниe: дoгoвop c мeдицинcкoй opгaнизaциeй, вce плaтeжныe aкты и чeки, cпpaвкa o pacxoдax нa лeчeбныe ycлyги;
• кoпия лицeнзии лeчeбнoгo yчpeждeния, пpeдocтaвившeгo мeдицинcкиe ycлyги;
• чeки нa пpиoбpeтeнныe мeдикaмeнты;
• зaявлeниe нa вoзвpaт нaлoгa зa лeчeниe, cocтaвлeннoe пo cyщecтвyющeмy oбpaзцy;
• дoкyмeнты, пoдтвepждaющиe poдcтвo c чeлoвeкoм, нa лeчeниe кoтopoгo были пoтpaчeны cpeдcтвa (ecли мeдицинcкиe ycлyги были oплaчeны близким poдcтвeнникoм);
• дeклapaция 3-НДФЛ (зa гoд, кoгдa пpoвoдилocь лeчeниe) и cпpaвки 2-НДФЛ co вcex мecт paбoты – ecли нaлoгoвый вычeт плaниpyeтcя пoлyчaть в нaлoгoвoй инcпeкции;
• зaявлeниe для пoдтвepждeния пpaвa нa вычeт для paбoтoдaтeля (coглacнo cyщecтвyющeмy oбpaзцy).

BAЖНO! Пpи oбpaщeнии в нaлoгoвyю инcпeкцию cлeдyeт пpинecти c coбoй нe тoлькo opигинaлы, нo и зaвepeнныe кoпии дoкyмeнтoв, кoтopыe зaбepeт инcпeктop. Пepeдaть пaкeт бyмaг мoжeт нe тoлькo caм зaявитeль, нo и eгo дoвepeннoe лицo. Пpaвдa, в тaкoм cлyчae пoтpeбyeтcя oбязaтeльнoe oфopмлeниe дoвepeннocти.

C тeчeниeм вpeмeни вocтpeбoвaннocть плaтныx мeдицинcкиx ycлyг тoлькo pacтeт. Пoэтoмy вoпpoc o тoм, кaк oфopмить нaлoгoвый вычeт зa мeдицинcкиe ycлyги, aктyaлeн для мнoгиx poccиян. Нa пepвый взгляд дaннaя пpoцeдypa мoжeт пoкaзaтьcя cлoжнoй. Oднaкo нa дeлe вoзвpaт нaлoгa нe oтнимeт мнoгo вpeмeни. Caмoe глaвнoe – пoлyчaть мeдицинcкиe ycлyги в aккpeдитoвaннoй клиникe, вoвpeмя oфopмлять вce дoкyмeнты и пpeдocтaвлять иx в нaлoгoвый opгaн. Пpи этoм зaявитeль caм cмoжeт выбpaть, кaк имeннo eмy yдoбнo пoлyчить выплaты – чepeз нaлoгoвyю инcпeкцию или жe нa coбcтвeннoй paбoтe.

Налоговый вычет на лечение зубов на супруга

• если человек является индивидуальным предпринимателем и его доход облагается налогом не в 13%, а большим или меньшим;
• когда у клиники отсутствует соответствующая лицензия;
• приобретенные лекарства не входят в законодательно согласованный список;
• если право вычета было оформлено не вовремя (воспользоваться им можно лишь в течение трех лет с момента оплаты медицинских услуг).

• Лица, оплатившие услуги в медицинских учреждениях на территории РФ, в случае если они входят в специальный перечень, которому причитается рассматриваемая льгота, и тогда, когда учреждение где проводится лечение, имеет лицензию.
• Лицо, внесшее страховые взносы согласно добровольному медицинскому страхованию себя и своих родных.

И еще подскажите пожалуйста: в 2015 году была операция после перелома ноги. Покупали за свои деньги металлическое изделие(штырь), который был нужен для операции и который вставили в ногу для сростания костей. В этой ситуации можно оформлять возврат налога. Если да, то какие документы нужно собрать.?

Обратите внимание: предоставление платежных документов (чеков, квитанций, платежных поручений) не является обязательным Договор с медицинским учреждением об оказании медицинских услуг. В ИФНС подается заверенная копия договора.

Вычет на лечение супруги

Социальный налоговый вычет по НДФЛ в отношении расходов на лечение и покупку медикаментов предусмотрен подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ. Право на него есть только у граждан, имеющих доходы, облагаемые по ставке 13% (зарплата, вознаграждения по гражданско-правовым договорам, доходы от сдачи имущества в аренду и т. д.). Это прямо предусмотрено положениями п. 3 ст. 210 и п. 1 ст. 219 НК РФ.

Вычет предоставляется в сумме, уплаченной гражданином за медицинские услуги, оказанные как ему, так и его супруге (супругу), родителям, детям, подопечным, а также в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения, назначенных вышеперечисленным лицам лечащим врачом и приобретаемых гражданином за счет собственных средств (подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). Таким образом, у мужа есть право на социальный налоговый вычет по расходам, произведенным им на лечение супруги, в том числе и на покупку для нее лекарств (письмо Минфина России от 08.07.2015 № 03‑04‑05/39231).

В целях получения вычета оказанные медицинские услуги и купленные медикаменты должны соответствовать определенным требованиям. Кроме того, есть ограничения по максимальному размеру вычета. Расскажем подробнее.

Вычет на лечение супруга — на кого оформить договор?

Договор на лечение, как правило, заключается с тем, кто получал медицинские услуги – с пациентом. Если такая возможность есть, в договоре (контракте) укажите, что лечение пациента оплачивает муж или жена (ФИО). Но, если в договоре (он, обычно, типовой) нет такого пункта, и медицинское учреждение не соглашается вносить изменения в договор, то право на получение вычета у Вас сохраняется.

Согласно законодательству, имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью. Поэтому, если договор оформлен на жену, муж может получить вычет за лечение супруги, и, наоборот, если договор составлен на мужа, возврат НДФЛ за лечение мужа имеет право сделать жена (Письмо Минфина РФ от 12.05.2014 N 03-04-05/22028).

Как заполнить 3 НДФЛ на возврат на лечение супруга

Для получения налогового вычета за лечение необходимо заполнить форму декларации 3-НДФЛ, действующую в том году, в котором Вы получали доход и оплачивали лечение.

Для того чтобы заполнить декларацию 3 НДФЛ на налоговый вычет за лечение супруга, Вам необходимо обратиться к документам, которые были собраны для возврата налога за лечение жены (мужа).

Данные для вычета за лечение супруга отражаются на листе Приложение 5 «Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации» — указываются потраченные суммы на лечение в разных подпунктах в зависимости от кода услуги в справке об оплате медицинских услуг. Если в справке указан:

• код 1, расходы на лечение заносят в строку 3.2 «Сумма, уплаченная за медицинские услуги (за исключением расходов по дорогостоящим видам лечения) и лекарственные препараты для медицинского применения». Здесь же отражаются суммы по чекам на лекарства супругу.
• код 2, расходы необходимо внести в строку 2.3 «Сумма расходов по дорогостоящим видам лечения».

Если Вы собираетесь в одном году оформить возврат налога на лечение себя и супруга (вычет за лечение мужа и жены в одной декларации) или, например, получить вычет за лечение жены и ребенка в одной декларации, то расходы на лечение всех членов семьи необходимо отразить в соответствующих полях декларации 3 НДФЛ в зависимости от кода услуги в общей сумме. Т.е. в декларацию заносится общая сумма по коду 1 за лечение себя, супруга, ребенка, родителя, общая сумма лечения по коду 2 за себя, супруга, ребенка, родителя.

Какие медицинские расходы учтут

Вычет можно получить (подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ):

• за медицинские услуги ⁴, оказанные самому налогоплательщику, его супругу, родителям, детям (в том числе подопечным) в возрасте до 18 лет ⁵;
• назначенные лечащим врачом лекарственные препараты для себя и членов своей семьи;
• страховые взносы, уплаченные по договорам добровольного медицинского страхования (ДМС) за себя и членов семьи.

Как видите, получить налоговый вычет на лечение можно не только за себя, но и за близких членов семьи – ​детей, родителей, супруга. Однако получить его можно далеко не за всех родственников. Так, медицинский вычет не предоставляется:

• за детей старше 18 лет;
• сестер, братьев;
• дедушек, бабушек;
• внуков ⁶ .

Не получится воспользоваться вычетом и в следующих ситуациях:

• если расходы на лечение одного из супругов вторым супругом понесены в период до регистрации брака ⁷;
• супруге на родителей мужа и супругу на родителей жены ⁸;
• супруге на лечение ребенка мужа, которому она не является родителем ⁹.

Как получить налоговый вычет через работодателя

Получить имущественный налоговый вычет можно и через работодателя. Документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. В этом случае не нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Вычет предоставят на основании уведомления. Налоговая инспекция выдает такой документ по заявлению. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не выплатит полагающийся лимит компенсации. Эти средства можно направить на погашение ежемесячных ипотечных платежей.

Инструкция для получения имущественного налогового вычета через работодателя:

1. В произвольной форме написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.
2. Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.
3. Предоставить полный пакет документов в налоговый орган по месту жительства.
4. По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.
5. Предоставить работодателю выданное налоговым органом уведомление. Документ будет являться основанием для неудержания НДФЛ из зарплаты сотрудника до конца года.

На размер налогового вычета за лечение супруга оказывает влияние тот факт, было оно обычным, либо дорогостоящим. Также на него влияют расходы, понесенные мужем или женой, и величина фактически уплаченного ими НДФЛ за налоговый период.

В 2020 году на законодательном уровне определены следующие суммы:

• При простом лечении вычет полагается в величине расходов на лечение и покупку медикаментов, но не более 120 тыс. рублей в год. Соответственно, получить на руки можно 120 тыс. рублей × 0,13 = 15,6 тыс. рублей в год.
• При дорогостоящем лечении вычет полагается по всей сумме расходов на оплату лечение и медикаментов. Максимальная сумма к возврату в этом случае определяется как 13% от фактически понесенных расходов.

Тем не менее бывают и исключения. Налоговый вычет за лечение (супруга, себя, детей или родителей) иногда не предусматривает никаких существенных ограничений. Можно вернуть себе ровно 13% от стоимости медицинских услуг и медикаментов. Когда такое возможно?

Если речь идет о дорогостоящем лечении. В России перечень подобных услуг четко регламентируется. К нему относят:

• услуги ЭКО;
• выхаживание недоношенных детей до 1,5 килограмма;
• лечение рака, опухолей;
• удаление опухолей (злокачественных);
• лечение нарушений кровообращения;
• избавление от острых воспалительных процессов;
• пластические операции;
• некоторые хирургические услуги.

Необходимые документы для оформления налогового вычета на супруга

Для получения налогового вычета на супруга / супругу Минфин РФ в своём Письме от 01 ноября 2012 г. № 03-04-05/10-1239 налогоплательщик должен предоставить в налоговые органы следующие документы:

• справку об оплате медицинских услуг (форма и порядок предоставления справки утверждены Приказом Министерства РФ по налогам и сборам и Министерства здравоохранения РФ от 25.07.2001 г. № 289/БГ-3-04/256);
• кассовый чек, квитанцию к приходному кассовому ордеру, выписку банка или иные платёжные документы, подтверждающие факт оплаты предоставленных медицинских услуг;
• заверенную медицинской организацией копию лицензии;
• справку 2-НДФЛ за необходимый налоговый период;
• декларацию 3-НДФЛ;
• копию документа, удостоверяющего личность;
• банковские реквизиты для перечисления денежных средств;
• свидетельство о заключении брака.

Налоговый вычет на лечение супруга: документы

Чтобы оформить налоговый вычет на лечение мужа (жены), нужно предоставить в ИФНС пакет документов. Список такой:

1. налоговая декларация 3 НДФЛ (оригинал, заполняется налогоплательщиком);
2. справка об оплате медицинских услуг (оригинал, получаем в медицинском учреждении);
3. справка о доходах 2 НДФЛ (оригинал, нужно получить на работе);
4. договор с медицинским учреждением (копия);
5. чеки, др. платежные документы (копия) для подтверждения расходов на лечение супруга;
6. лицензия медицинского учреждения (копия, выдает медицинское учреждение);
7. рецепты на лекарства (оригинал, для налогового вычета за лекарства супругу);
8. свидетельство о браке (копия);
9. заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (с указанием реквизитов счета для перечисления денег). Согласно п.7 ст. 78 НК РФ заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы. В случае оформления вычета на грани пропуска срока давности, заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога необходимо подавать одновременно с декларацией и другими документами, не дожидаясь окончания камеральной проверки;
10. на всякий случай будьте готовы предоставить копию паспорта, ИНН.

Вычет за лечение жены (мужа): за какие медуслуги можно получить?

Подать в налоговую инспекцию документы для возврата налога за лечение супруга можно за:

• диагностику, обследования, анализы (УЗИ, МРТ и т.д.);
• стоматологическое лечение;
• ЭКО;
• роды, ведение беременности (оформить вычет по контракту на себя может муж);
• покупку медикаментов;
• операции;
• лечение в санатории;
• ДМС,
• другое лечение.

Нововведения последних лет

1. В 2012 году был утвержден список родственников, при приобретении жилого помещения у которых, нельзя оформить налоговый вычет. Это нужно учитывать при покупке недвижимости. Например, если муж купил квартиру у своих родственников, получить налоговую льготу на данный объект не получится. Этот пункт не касается дальних родственников.
2. В 2014 году положения о налоговых вычетах были изменены внесением нововведений в Налоговый кодекс. Пункт 6 статьи 220 Налогового кодекса признал супругов уполномоченными лицами на получение налоговых льгот. В соответствии с новыми положениями, если супруг не смог добрать свой лимит, который составляет 260 тысяч рублей, он может добрать остающуюся сумму у супруга.
3. Одновременно было установлено, что максимальный размер выплаты, который рассчитывается с 2 миллионов рублей, распределяется отдельно на каждого заявителя, а не на сам недвижимый объект. Ранее, до введения нового положения, максимальная сумма распределялась на объект.

Похожие записи:

• Льготы на ЖКХ: как сэкономить на оплате услуг
• Социальные карты учащегося, студента, ординатора и аспиранта
• Трудовые войны: можно ли уволить работника во время болезни