Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Калькулятор расчёта пеней». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Начисляются пени за каждый календарный день просрочки. Исчисление начинается с даты, следующей за последним днем уплаты налога или сбора. У многих возникает вопрос: нужно ли включать в расчет пени последний день — тот самый, когда производится их уплата?
Используем калькулятор расчета пени
Удобный онлайн-сервис, который поможет произвести расчет суммы пени к уплате, выполнен в форме калькулятора. Введя в соответствующие поля необходимую информацию, можно получить результат в виде суммы, подлежащей уплате. Такой сервис может помочь в расчетах пени в таких ситуациях:
- задолженности уже нет, но деньги вносились с опозданием;
- необходимые средства были внесены только частично;
- просрочка по уплате продолжается и по сей день.
Для расчета нужно знать следующие исходные данные.
- Дату, когда возникла задолженность (время для начисления пени).
- Дату, предшествующую погашению задолженности (если она уже погашена).
- Сумму, на которую планируется начисление пени (размер задолженности).
Калькулятор автоматически применит формулу расчета, которая в результате покажет необходимую к уплате сумму. Расчет происходит таким образом:
СП = РП х ЦП х Тпр, где:
- СП – сумма пени;
- РП – размер просрочки (в рублях);
- ЦП – «цена» просрочки, то есть пеня за каждый день (в рублях);
- Тпр – время просрочки (в днях).
Показатель ЦП рассчитывается, исходя из ключевой ставки (ставки рефинансирования) ЦБ РФ.
ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! Разработчики калькулятора не рекомендуют использовать его для гипотетических расчетов, то есть на даты, которые еще не наступили. Расчет будет правильным, но возможны изменения в исходных данных, например, в ключевой ставке Центробанка, что повлияет на получившуюся в результате сумму.
Расчет пеней по налогам, сборам и страховым взносам
Размер пеней по налогам и взносам равняется 1/300 ставки рефинансирования. Это значение действительно для физических лиц и ИП, а также для юридических лиц, период просрочки которых не превышает 30 дней. Начиная с 31-го дня просрочки размер пеней для организаций составляет 1/150 ключевой ставки.
| до 30 дней просрочки | с 31 дня просрочки | |
| Физические лица | 1/300 | 1/300 |
| Индивидуальные предприниматели |
1/300 | 1/300 |
| Юридические лица | 1/300 | 1/150 1/300 (В период с 9 марта 2022 года по 31 декабря 2023 года) |
Почему необходимо вести претензионную работу?
В соответствии с ч.6 ст.34 Федерального закона №44-ФЗ направить требование об уплате неустойки (пени, штрафа) поставщику (подрядчику, исполнителю) является обязанностью заказчика в случае нарушения обязательств, предусмотренных контрактом, поставщиком (подрядчиком, исполнителем).
Таким образом, при любом нарушении обязательств поставщика (подрядчика, исполнителя) по контракту, заключенному в рамках Закона о контрактной системе, заказчик обязан направить поставщику (подрядчику, исполнителю) претензию с требованием об устранении нарушений.
А в соответствии с ч.5 ст.34 Федерального закона №44-ФЗ направить требование об уплате неустойки (пени, штрафа) заказчику является правом поставщика (подрядчика, исполнителя) в случае нарушения обязательств по контракту заказчиком.
Но в соответствии со ст.4 АПК РФ при невыполнении обязанности по досудебному урегулированию спора (направление претензии и ответ на претензию в срок) лицо теряет право на судебную защиту своих интересов.
В том числе, для заказчика по госконтракту предусмотрена ответственность за бездействие, предусмотренная ч.7 ст.7.32 КоАП РФ.
Как выполняется расчет пени по налогам.
Расчет пени выполняется за каждый просроченный день уплаты налога. Начисление пени выполняется со следующего календарного дня, установленного законом, уплаты налога (сбора).
Пример 1. Необходимо оплатить налог сроком не позднее 28 апреля 2015 г. Налогоплательщик, в указанный скок оплату не произвел. Следовательно, с 29 апреля включительно, производиться начисление пени.
Дата начисления пени по налогам определена. Логичным звучит вопрос – по какую дату следует начислять проценты??
Пример 2. Введем дополнительные условия, к примеру, выше. Допустим, что уплата налогов налогоплательщиком была произведена 7 мая того же года. Вопрос: будет ли день оплаты включен в период, за который начисляется, пеня за нарушение периода уплаты или крайний день начисления 6 мая?? На этот вопрос существует два ответа.
Согласно ФНС России, начисление пени выполняется до дня уплаты включительно (Разъяснения ФНС России от 28.12.2009). Тем не менее, судебная практика гласит о том, что день уплаты не подлежит включению в период начисления пени. Следовательно, в нашем примере начисление пени согласно ФНС России, выполняется за 9-дневный период, однако согласно судебной практике оплата выполняется за 8 дней.
Заключение: период начисления пеней по налогам не есть строго определённым, и зависит от решения контролирующих органов и решения судов.
Подобная ситуация наблюдалась в вопросах по обязательным страховым взносам. Однако с 1 января 2015 г. регламент начисления пеней стал четко определен. Согласно п.3 ст. 25 Закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ: «Пени начисляются за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате страховых взносов начиная со дня, следующего за установленным сроком уплаты сумм страховых взносов, и по день их уплаты (взыскания) включительно». Из этого постановления следует, что дата погашения недоимки по страховым взносам входит в количество дней, за которое начисляются пени. Следует отметить, что днем погашения задолженности считается день подачи платежного поручения в банк.
Как посчитать пени по налогу
Сумма пени начисляются со дня просрочки. Процент оплаты пени от данной суммы определяется как один к 300 и действует от ставки рефинансирования Банка России. На данный момент ставка находиться на уровне 8,25%.
Чтобы посчитать пени, если произошло несвоевременная оплата в бюджет, нужно воспользоваться формулой:
Пени = сумма недоимки*количество дней просрочки*1/300 ставки рефинансирования.
При расчете к оплате пеней, бухгалтера должны воспользоваться в данной формуле, фактические значения ставки рефинансирования, которые были в период просрочки платежа по налогу. Если ставка рефинансирования менялись в течение периода, то рассчитать пени необходимо рассчитывать отдельно по периодам действия каждой из ставок, а затем сложить полученные суммы.
Такую формулу принимают все налогоплательщики.
А для юридических лиц, которые допускают просрочки платежей на срок больше чем 30 календарных дней, расчет этот меняется.
Пени = сумма недоимки*количество дней просрочки*1/150ставки рефинансирования.
Расчет суммы пени, если просрочка превысила 30 календарных дней.
Если инспектор налоговой решат округлить процентную ставку начисления пеней, то подобные действия налоговиков можно обжаловать в вышестоящем налоговом округе, либо в суде. Чаще всего суд принимает сторону налогоплательщика.
Как посчитать сумму платежа
Существует несколько методов высчитывания пени по ставкам рефинансирования.
- самостоятельно определение с помощью формулы;
- воспользоваться онлайн калькулятором пеней 1/130 от ключевой ставки.
Второй способ рекомендован к использованию как простой и надежный вариант подсчета суммы неустойки. Калькулятор расчета неустойки актуален в 2019 году и выдает точные результаты с учетом всех нюансов. От пользователя требуется лишь правильно написать показатели, а программа самостоятельно подсчитает пени. Необходимо заполнить поле размера недоимки и выбрать период просрочки. Калькулятор пени 1/300 ставки рефинансирования отобразит подходящую формулу:
- Пеня = установленный долг х 1/300 х ставку рефинансирования х количество дней
В алгоритме используется показатель рефинансирования – это ключевая процентная ставка, которая используется ЦБ РФ для предоставления вторичных кредитных сумм для коммерческих банков. Именно эта формула используется при самостоятельном вычислении, но сделать это будет гораздо сложнее.
Что будет, если просрочить оплату налога на доходы?
К злостным неплательщикам налога на доходы применяются штрафные санкции. Уклонение от ответственности чревато последствиями, которые приведут к увеличению платежа на 25%. Именно такой штраф может применяться к предприятиям, которые отправили декларацию в неположенный срок или допустили ошибку при ее заполнении.
В случае продолжительного игнорирования уведомлений от фискальных органов к налогоплательщику могут примениться и более жесткие наказания. Как показывает практика, заморозка банковского счета является довольно эффективным способом в борьбе со злостными неплательщиками. Параллельно с этим финансовые организации могут приостановить выполнение всех операций по счетам. Процедура заморозки осуществляется на основании искового поручения.
Отсутствие денежных средств на банковском счете приведет к тому, что налогоплательщик может столкнуться с изъятием имущества. Такие меры предпринимаются в особо сложных ситуациях.
Общие положения по налогу
Земельный налог является региональным, порядок и сроки его оплаты устанавливаются законодательными актами местных муниципалитетов. При этом общие положения, касающиеся определения объекта налогообложения и суммы налоговой базы, методики расчета платежей в бюджет, порядке подачи отчетности, ограничений по срокам оплаты налога, зафиксированы в НК РФ (гл. 31).
Согласно НК, оплачивать земельный налог обязаны как организации – собственники земли, так и ИП и рядовые граждане, владеющие земельными участками. Физлица и предприниматели оплачивают налог по упрощенной схеме, на основании уведомлений ФНС. На основании данных РосКадастра налоговый орган самостоятельно рассчитывает сумму платежа и указывает ее в уведомлении, которое направляет в адрес плательщика-физлица.
Компании, владеющие землей на правах собственности, оплачивают налог авансом в течение года, по итогам года осуществляют окончательный расчет. В отличие от граждан и ИП, юрлица рассчитывают размер авансов и сумму годового платежа самостоятельно. Также для компаний предусмотрена подача отчетности в ФНС (декларация по земельному налогу).
Рассчитать сумму пени можно и самостоятельно, воспользовавшись таблицами ставок и формулой, представленной ниже. Пени начисляются за каждый календарный день просрочки уплаты налога, начиная с даты, которая признана днём уплаты налога законодательством (условно, если вы должны были заплатить до 20 мая, то количество дней считается с 21 числа). Последним днём отсчёта считается день, назначенный для уплаты пени.
Для расчёта пеней (П) следует использовать формулу:
П = З х Д х КС х 1/300, где
З – сумма задолженности;
Д – количество дней просрочки (рассчитывается с даты наступления задолженности и до даты погашения включительно);
КС – процентная ключевая ставка Банка России, действующая в период просрочки.
Таблица «Процентная ставка рефинансирования Банка России»
| Период действия | Размер ставки рефинансирования |
|---|---|
| С 1 января 2016 | Соответствует значению ключевой ставки Банка России |
| 14 сентября 2012 — 31 декабря 2015 | 8,25% |
| 26 декабря 2011 — 13 сентября 2012 | 8% |
| 3 мая 2011 — 25 декабря 2011 | 8,25% |
| 28 февраля 2011 — 2 мая 2011 | 8% |
| 1 июня 2010 — 27 февраля 2011 | 7,75% |
| 30 апреля 2010 — 31 мая 2010 | 8% |
| 29 марта 2010 — 29 апреля 2010 | 8,25% |
Калькулятор пеней по налогам и страховым взносам
Пени по налогам и взносам — это штрафные санкции за просрочку или неполную (частичную) уплату налогов или взносов. Можно сказать, что это вид неустойки за невыполнение обязательств по уплате налогов, также они начисляются за неуплату коммунальных платежей или алиментов, поставок по договору. Но нас в этой статье интересуют налоговые пени, их назначение, расчет и уплата регламентированы в ст. 75 НК РФ.
У налоговых платежей есть строгие сроки. При нарушении сроков налоговая служба начисляет пени, которые будут расти до полной уплаты налога. Чтобы остановить рост пеней, скорее заплатите налоги или взносы. Пеня составляет процент от неуплаченной суммы, и начисляется за каждый день просрочки платежа. Для их расчета нужно знать ключевую ставку Центробанка на момент нарушения.
Если налогоплательщик или работодатель вовремя не перечислил налог или взносы, ему начисляются пени. Чтобы уплатить пени, придется дождаться требования из ИФНС, которая сама должна установить факт неуплаты и начислить пени.
Если налогоплательщик увидел недоимку по налогу и планирует ее закрыть, нужно действовать в таком порядке:
- рассчитайте сумму пеней самостоятельно;
- уплатите сумму недоимки и пеней;
- отправьте уточненную декларацию.
В таком случае налогоплательщик избежит штрафа (см. п. 1 и п. 4 ст. 81 НК РФ). Если вы сначала отправите уточненку и только потом заплатите недоимку и пени, налоговая назначит штраф.
Калькулятор расчёта пени по налогам
Порядок расчета пеней по авансам аналогичен расчету пени по налогу. Но учитывайте, что количество дней просрочки нужно считать со дня, следующего за сроком уплаты авансового платежа и до наиболее ранней из двух дат:
- дата фактической уплаты платежа;
- установленная дата уплаты налога за налоговый период или авансового платежа за отчетный период.
Начисленную сумму пеней можно уменьшить. Если налог за налоговый период оказался меньше суммы авансов в течение этого периода, пени надо пересчитать исходя из суммы, которая не превышает налог. Аналогичный порядок действует при низком авансовом платеже по итогам отчетного периода.
Платите пени вместе с суммой недоимки или после уплаты всей суммы налога (взноса). Для этого оформите отдельное платежное поручение с использованием следующих КБК:
- Пенсионное страхование — 182 1 02 02010 06 2110 160
- Медицинское страхование — 182 1 02 02101 08 2013 160
- Страхование по нетрудоспособности и материнству — 182 1 02 02090 07 2110 160
- Страхование на травматизм — 393 1 02 02050 07 2100 160
- Налог на прибыль в фед. бюджет — 182 1 01 01011 01 2100 110
- Налог на прибыль в рег. бюджет — 182 1 01 01012 02 2100 110
- НДС — 182 1 03 01000 01 2100 110
- Налог по имуществу, кроме ЕСГС — 182 1 06 02010 02 2100 110
- Налог по имуществу, входящему в ЕСГС — 182 1 06 02020 02 2100 110
- НДФЛ (и ИП «за себя») — 182 1 01 02020 01 2100 110
- УСН «доходы» — 182 1 05 01011 01 2100 110
- УСН «доходы-расходы» и минимальный налог — 182 1 05 01021 01 2100 110
- ЕНВД — 182 1 05 02010 02 2100 110
В некоторых случаях пени не начисляются. Например, когда счет налогоплательщика заблокирован или деньги арестованы по постановлению суда. Или когда при расчете налогов или взносов бизнесмен руководствовался постановлением суда.
Также вы избежите пеней, если недоимка возникла из-за ошибки в платежке, которую можно исправить уточнением платежа, — в этом случае пени сторнируются. Ошибка исправляется уточнением, если она не связана с неверным указанием номера счета, банка получателя или КБК.
Онлайн калькулятор расчета пени
Калькулятор пени по ЕНВД потребуется использовать определенным категориям налогоплательщиков, потому что не все из них платят рассматриваемый налог. Обычно, платить должны как крупные организации, так и индивидуальные предприниматели.
Могут не платить:
- организации, которые занимаются общественным питанием, образованием, лечением, а также социальные учреждения;
- крупные налогоплательщики;
- организации, где количество сотрудников больше сотни человек;
- ИП и компании, что передали в аренду АГЗС или АЗС.
Штрафы за просрочку для таких организаций также не страшны. Но если вы не подпадаете под перечисленные бизнес-категории, скорее всего, будете вынуждены воспользоваться рассматриваемым инструментом. Но это не сложно благодаря продуманности калькулятора и его виртуальному формату.
Прежде чем платить пени за неуплату ЕНВД нужно рассчитать сам налог. Сделать это очень просто, при условии, что у вас есть формула:
Сумма ЕНВД = НБ * СН
- НБ в этой формуле подразумевает налоговую базу за квартал (вмененный доход). Он определяется отдельно для каждой деятельности, потому является индивидуальной единицей.
- СН является ставкой налога.
Если рассчитывать не поквартально, а помесячно, формат немного трансформируется, так как появляется корректирующий коэффициент. Он также является индивидуальным и зависит от разных факторов, вроде решения местных властей, сферы для которой он используется и т.п. К тому же этот показатель ежегодно корректируется.
Принимая во внимание данный факт, формула для расчёта может получиться следующей (если работали неполный месяц):
ЕНВД = БД (базовая доходность за месяц)* ФП (размер физического показателя) * КД1 (количество дней в месяце когда велась работа) / КД (общее число дней в месяце) * К1 (коэффициент-дефлятор) * К2 (корректирующий коэффициент)
Зная рассматриваемую формулу, выяснить сумму станет гораздо проще.
Чтобы рассчитать пени по налогу ЕНВД в онлайн калькуляторе потребуется знать, когда начинается начисление. Понятно, что эта манипуляция потребуется, если вовремя не заплатить налог или если он будет оплачен не полностью.
ИП, а также ООО должны рассчитываться каждый квартал. Получается, что крайние сроки следующие:
- первый квартал – до 25 апреля;
- второй квартал – до 25 июля;
- третий квартал – до 25 октября;
- четвертый квартал – до 25 января.
Расчет пеней за просрочку платежа по ЕНВД выполняется с помощью виртуального инструмента.
Сайт предлагает рассчитать пеню по ЕНВД онлайн для всех желающих. Это можно сделать с помощью калькулятора. Он позволяет автоматически получить нужный показатель, чтобы не ждать, пока придет заключение из соответствующего органа.
Среди преимуществ виртуального калькулятора можно выделить следующее:
- автоматическая работа;
- точность результатов;
- понятная структура;
- общедоступность.
Сервис сделал все возможное, чтобы здесь могли работать все желающие.