Возврат налога за лечение через личный кабинет налогоплательщика

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Возврат налога за лечение через личный кабинет налогоплательщика». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Оформить возврат можно только в том случае, если медицинское учреждение, услуги которого оплачивал налогоплательщик, имеет соответствующую лицензию. Иначе подать декларацию на налоговый вычет за лечение удастся, а получить его – нет.

Особенности получения вычета за лечение

Вернуть потраченную сумму на лечение в полном объеме можно только при условии, что оно относится к категории дорогостоящих. Перечень таких видов медуслуг указан в тексте Постановления Правительства РФ No 201 от 19 марта 2001г.

Если лечение не относится к дорогостоящим, расходы, принимаемые к вычету, ограничиваются суммой 120000 рублей. При этом следует знать, что эта сумма учитывается вместе с прочими расходами, произведенными за этот период – на обучение, уплату средств для накопительной части пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение.

Сделать возврат подоходного налога можно за свое лечение, а также мужа (жены), детей, родителей. Воспользоваться этим правом можно в течение трех лет с момента возникновения расходов на лекарства и лечение.

Что учесть при заполнении декларации 3-НДФЛ на лечение

Получить вычет на лечение налогоплательщик может, если он оплачивал из своих средств за себя, а также за своих родственников (супруга, родителей, несовершеннолетних детей):

• медуслуги, оказанные медицинскими организациями и ИП;
• покупку лекарств, назначенных врачом;
• суммы взносов по договорам добровольного медстрахования.

Максимальная сумма принимаемых расходов — 120 000 руб., то есть, вернуть можно до 15 600 руб. налога (120 000 х 13%). Но в нее включаются все социальные вычеты: на образование, на накопительные взносы в ПФР и на лечение.

Поэтому предъявлять затраты, превышающие предельное значение, нет смысла – их все равно не примут. Но на дорогостоящее лечение данное ограничение не действует.

Перечень дорогостоящих видов лечения приведен в Постановлении Правительства от 08.04.2020 № 458.

Как отличить, лимитируются расходы на лечение или нет:

• если в справке, выписанной медорганизацией для подачи в ИФНС, стоит код «1» — лечение обычное, максимальная величина ограничена 120 тыс. руб. (стоимость приобретенных лекарств также включают в общий лимит);
• если в справке указан код «2» — лечение дорогостоящее, эти затраты принимаются в полном объеме.

Общая сумма вычета не может быть больше полученного и облагаемого НДФЛ дохода.

Как оформить налоговый вычет за лечение в 3-НДФЛ

• Узнать вычет по предыдущим годам
• Как узнать номер инспекции
• Как узнать ОКТМО для декларации
• Узнать кадастровый номер
• Как узнать свой ИНН
• Как сохранить Декларацию в PDF
• Как узнать свой номер счета
• Как узнать почтовый индекс
• Что такое налоговый вычет
• Кто имеет право на вычеты
• Срок подачи 3-НДФЛ на вычет
• Сколько ждать налоговый вычет
• Как подать 3-НДФЛ в налоговую
• Как подать за 3 года
• Признак налогоплательщика
• Способ приобретения
• Стоимость объекта (ИВ)

• Как подать через ЛК
• Как сделать электронную подпись
• Как получить справку 2-НДФЛ
• Как добавить дополнительные документы

Затраты на стоматолога дают право на получение налогового вычета в общем порядке. Разрешено вернуть не более 15 600 рублей за год (13% от максимальной суммы вычета – 120 000 руб.), ПЛЮС неограниченную сумму на дорогостоящее лечение.

Отдельный перечень дорогостоящего лечения для 3-НДФЛ по стоматологии не существует, все устанавливает Постановление Правительства РФ от 19.03.2001 № 201, по лечению зубов дорогостоящие – это протезирование и имплантация.

ВАЖНО!Установить, является ли лечение зубов дорогостоящим, можно на основании справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы (ее выдает клиника). Дорогостоящие медицинские услуги указываются в справке под кодом «2», недорогостоящие — под кодом «1».

На конечный объем возвращенных денег влияют несколько правил:

• нельзя вернуть денег больше, чем перечислено в бюджет налога на доходы физических лиц в отчетном году;
• можно вернуть до 13% от максимально разрешенного вычета в 120 000 рублей, даже если на медицинские услуги или покупку лекарств вы потратили больше. В итоге, возвращено из НДФЛ не более 15 600 рублей;
• потолок в 15 600 рублей снимается для случаев дорогостоящего лечения.

Как заполнить титульный лист и первый раздел декларации

Заполнение титульного листа происходит стандартно. Это лицо декларации, здесь отражаются основные сведения о налогоплательщике.

Для начала нужно отразить на листе не является ли декларация корректировочной, за какой налоговый период она подается и в какую налоговую инспекцию.

В следующем блоке отражаем фамилию, имя, отчество налогоплательщика, его код (для физических лиц нужно проставить 760), дату и место рождения. Все данные должны совпадать с тем, что записано в паспорте.

Далее приводятся паспортные данные: серия, номер, кем и когда выдан документ.

В поле статус налогоплательщика нужно проставить код – либо резидент, либо нерезидент. Здесь же записываем контактный номер телефона и указываем на скольких листах составлен документ.

Нижний левый угол листа предназначен для ее подписи налогоплательщиком. Также указывается дата подачи декларации.

Раздел 1 совсем небольшой и содержит всего несколько строк. Для начала нужно указать в виде кода причину подачи декларации, в нашем случае это код 2 «возврат из бюджета». Далее обязательно указываем КБК и код ОКТМО. В последней строке указывается какую сумму налога государство должно вернуть налогоплательщику.

Можно ли получить вычет за лечение родственников

Если вы оплатили лечение члена семьи, то можете претендовать на налоговый вычет. Для этого должны выполняться одновременно несколько условий:

• Родственник – член вашей семьи по гражданскому и семейному законодательству РФ (напомним, что это супруг (супруга), ребенок, родители и др.).
• Есть возможность подтвердить родственные связи (например, предъявить свидетельство о рождении на ребенка). Копию документа, подтверждающего родственные отношения, нужно в этом случае предоставить в налоговую вместе с пакетом документов на вычет.
• Есть возможность подтвердить, что деньги на лечение дал именно заявитель вычета (оплатил со своего счета, вписан в договор с медучреждением как плательщик и т. п.).
• Расходы на лечение родственника отвечают общим требованиям для признания вычета (есть справка о медуслугах, рецепты на лекарства, документы на оплату и т. д.).

Инструкции по заполнению 3-НДФЛ в программе

После того, как в бланке были отражены все личные данные плательщика, необходимо будет также полное отражение данных о своем работодателе, то есть в поле отвечающем за источник дохода будет необходимо указать ИНН, ОКТМО и КПП, вся информация о необходимых данных для заполнения находится в справке о доходах лица, которая также имеет обобщенное название 2 НДФЛ. Далее необходимо будет взять справку о доходах у работодателя и о той сумме, которая была удержана налогом.

Данные о доходах в программу необходимо вносить помесячно, после чего они будут суммироваться, после этого вся информация о доходах и сумме НДФЛ появится во второй декларации. В соответствии со вторым пунктом статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации сумма потраченных на лечение средств должна быть меньше чем 120 тысяч рублей, при учете, что это не является дорогостоящим лечением. При подаче декларации 3 НДФЛ вычет суммы за лечение должен быть отражен в приложении номер 5.

Важно! Каждый, кто подает декларацию для возвращения вычета, должен ознакомится с перечнем тех случаев, при которых можно получить налоговый вычет за лечение.

Получить налоговый вычет можно если:

1. Получение налогового вычета при оплате медицинских услуг возможно в случае, если:
   1. Были оплачены услуги по собственному лечению или лечению близких родственников, предоставленные медицинскими организациями Российской Федерации.
   2. Оплаченные медицинские услуги были внесены в специальный перечень, согласно которому за них предоставляется вычет.
   3. Лечение было проведено в медицинском учреждении, которое лицензировано по стандартам определения учреждений в Российской Федерации.
2. Возвращение средств из налогового вычета за оплату медикаментов или медицинских препаратов:
   1. Медикаменты были оплачены из собственных средств и предназначены по медицинскому заключению тому, кто заполняет декларацию или его близким родственникам.
   2. Оплаченные медикаменты представлены в специальном перечне, согласно которому за них будет предназначен налоговый вычет за лечение.
3. Также можно вернуть налоговый вычет при оплате добровольного медицинского страхования, в случае если:
   1. Добровольные Взносы по страхованию были оплачены для себя или своих близких родственников, на соответствующих условиях в зарегистрированных и подтвержденных в Российской Федерации организациях.
   2. Договор данного страхования предусматривает лишь оплату средств по лечению того, кто декларирует доход.
   3. Страховая организация, с которой заключили договор имеет специальную лицензию.

Образец заполнения декларации 3 НДФЛ 2020 для физических лиц

Срок сдачи бланка декларации для физических лиц о доходах в налоговый орган (ФНС) – до 30 числа апреля месяца в следующем отчетном периоде (т.е. календарный год). Своевременная подача бланка дает право получения налогового вычета (НВ) за покупку, например, квартиры или автомобиля. Напоминаем, что оформить НВ можно на сумму не свыше 260 тыс. в национальной валюте. В любом варианте к декларации (бланка для физических лиц на их доходы) нужно добавить установленный законом страны пакет документов (справки, паспорт и пр.). Образец можно скачать на нашей страничке.

По аналогии НВ при покупке автомобиля и квартиры подается бланк декларации 3 НДФЛ и за средства полученные от государства на обучение. НВ в этом варианте также составляет 13% (сумма подоходного налога). Максимальный предел возврата составляет 6,5 тыс. рублей за первого и за второго ребенка (всего до 13 тыс.). Но если НВ за квартиру и автомобиль можно оформить в любое время и за любой срок, то в случае с обучением вернуть средства можно только за три последних года. Образец заполнения можно увидеть на официальных ресурсах уполномоченных органов или на нашей страничке.

Дорогостоящее лечение: образец расчета возвращаемого налога

Некоторые виды дорогостоящего лечения законодательством внесены в особый перечень. На основании этого списка можно вернуть налоговый вычет от полной суммы произведенных затрат. Но для этого произведенное лечение должно входить в этот список. Всего в нем выделено 27 пунктов. Среди наиболее распространенных можно выделить следующие виды лечения:

1. Хирургическое лечение врожденных пороков и аномалий, тяжелых форм основных органов жизнедеятельности.
2. Протезирование суставов и восстановительные операции на них.
3. Трансплантация различных органов.
4. Лечение терапевтическим путем хромосомных болезней, щитовидной железы, поражений соединительной ткани, полиневропатий.
5. Комбинированное лечение раковых опухолей, остеомиелита, свертываемости крови, поджелудочной железы, сахарного диабета, патологий глаз, ожогов тела площадью более трети части тела, наследственных заболеваний.
6. Лечение осложнений при вынашивании ребенка, послеродового периода, выхаживание детей с массой тела до полутора килограмм.
7. Лечение бесплодия и проведение экстракорпорального оплодотворения.
8. Лечение диализа.

При осуществлении дорогостоящего лечения для себя или своих близких суммы затрат можно включать в полном объеме для расчета социального вычета.

Социальный вычет на лечение — это возможность вернуть часть потраченных на лечение или лекарства средств, если:

• заявитель вычета имеет облагаемый НДФЛ доход, с которого уплачивался в бюджет НДФЛ;
• в налоговый орган предоставлена декларация 3-НДФЛ, заявление на возврат налога и подтверждающие документы или получено от налоговиков уведомление о возможности получения вычета у работодателя;

Образец бланка декларации 3-НДФЛ на лечение см. в статье «Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ».

• наименование медицинской услуги включено в специальный Перечень, утв. постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201. Что касается лекарств, то вычет за периоды с 2021 года и далее (то есть уже сейчас, если вычет — 2021 вы получаете на работе) можно получить не только на препараты из указанного перечня, но и на все лексредства, назначенные врачом. Для получения вычета за периоды до 2019 года лекарства также должны были соответствовать перечню.

Вернуть НДФЛ возможно, если налогоплательщик потратил свои сбережения:

• на свое лечение;
• лечение супруга (супруги), своих детей (в возрасте до 18 лет) или родителей.

При этом лечение и (или) лекарства должны быть назначены лечащим врачом и оплачены заявителем из своих денег.

Налоговый кодекс позволяет также получить социальный вычет по расходам, потраченным на оплату страховых взносов по договорам добровольного личного страхования.

Вычет можно получить:

• в налоговой инспекции по месту жительства;
• по месту работы.

Получить возврат НДФЛ в налоговой инспекции можно после оформления декларации 3-НДФЛ на лечение и предоставления ее налоговикам вместе с заявлением на возврат и подтверждающими документами.

Как заполнить 3-НДФЛ на возврат на лечение

После того как вы собрали документы, необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и заявление на налоговый вычет за лечение и лекарства. Оставьте заявку на нашем сайте – налоговый эксперт проверит ваши документы и грамотно заполнит декларацию 3-НДФЛ. Помните, что даже незначительная ошибка может быть поводом для того, чтобы ИФНС вернула документы на доработку.

От нас вы получили два файла с заполненной декларацией 3-НДФЛ: PDF и XML. Это сделано специально для вашего удобства: файл PDF вы можете распечатать и передать в налоговую инспекцию лично или отправить по почте.

Файл в формате XML нужен для отправки декларации с помощью сайта ФНС России. Как это сделать, читайте в статье «Как подать декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика».

Мы можем не только заполнить декларацию 3-НДФЛ, но и отправить ее в налоговый орган с помощью электронной подписи. В этом случае вам останется только ждать одобрения вычета на лечение и перечисления денег на счет.

После получения документов ИФНС начинает камеральную проверку. Это занимает до трех месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ). После этого в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС появится уведомление о завершении проверки.

Они определены в течение 3 лет. Отсчет начинается с того года, когда человек оплатил лечение. Подать декларацию можно в любом месяце в течение всего установленного срока.

Расскажу вам на своем примере, как это сделала я. Мне пришлось потратить около 100 тысяч рублей на лечение зубов после родов первого ребенка. Но тогда я находилась в декретном отпуске, поэтому налоги я не платила. А соответственно, вернуть подоходный налог за тот год я не могла.

Но через год я вышла на работу, проработала 10 месяцев и подала декларацию на получение налогового вычета. За это время мой работодатель производил отчисления подоходного налога в ФНС, благодаря которым я смогла вернуть 6500 рублей.

Поэтому важно хранить первичные бумаги, подтверждающие ваши расходы на лечение, даже если в настоящее время вы не платите подоходный налог. У вас будет еще 3 года, за которые ситуация может измениться. Но если срок будет пропущен, то вернуть подоходный налог, уплаченный излишне вам уже не удастся.

Размер налогового вычета за лечение

Сумма, которую вы потратите на лечение или покупку лекарств, будет вычтена из вашего годового дохода, а НДФЛ удержат только с остатка. При этом максимальный размер социального налогового вычета – 120 000 рублей. Для наглядности приведем пример:

Ваша годовая зарплата составляет 500 000 рублей. С нее ваш работодатель удерживает НДФЛ (13%) – 65 000 рублей в год. На руки вы получаете 435 000 рублей.

Но вот вы устроили грандиозное лечение зубов на 200 000 рублей. Оформили вычет. Из вашего годового дохода (500 000 рублей) вычитается не 200 000, потраченных на зубы, а 120 000, поскольку это максимальный размер вычета на лечение, установленный законом. Получаем: 500 000 – 120 000 = 380 000 рублей. Теперь НДФЛ удержат только с этой суммы. На руки вы должны получить 500 000 – (380 000 *0,13) = 450 600 рублей.

Общие правила заполнения

Документ нужно заполнить самостоятельно. Если это вызывает затруднения, можно обратиться к посредникам, которые не только оформят, но и помогут собрать другие документы. Такие услуги предоставляют и частные предприниматели, и банки, например Сбербанк, Тинькофф банк и другие. Однако за эту услуги придется заплатить.

Если ваш налоговый вычет небольшой, то лучше постараться заполнить бумаги самому. Так вы научитесь составлять бумагу и сможете легко получать налоговые вычеты ежегодно.

Если вы хотите распечатать бланк, найдите его в интернете в формате Excel (он откроется на любом компьютере) или PDF (для его открытия нужна специальная программа).

Распечатайте 3 листа. Следуйте правилам, которые подробно изложены в Приказе ФНС России от 25.01.2012 № ММВ-7-6/25:

• Печать должна быть односторонней.
• Заполнять нужно печатными буквами черными чернилами.
• При заполнении на компьютере, распечатайте с использованием черного цвета. Используйте заглавные буквы шрифта Courier New, 18 пунктов.
• Подпись сделайте от руки.
  Важно! Не допускаются исправления, приписки.

Способы подачи бумаги?

Существует несколько способов подачи заявления и других бумаг для получения налогового вычета.

1. Передать лично, посетив налоговую инспекцию.
   Плюсы:
   • вы сразу узнаете, если какая-то из бумаг оформлена неверно, если не полный комплект;

   оперативно можете задать вопросы.

Минусы:

• вы можете потерять время в очереди;
• инспекция не работает в выходные, посещать ее придется в рабочее время.

Отправить по почте заказным письмом.
Плюсы – можно сделать в удобное время в ближайшем отделении.

Минусы:

• На доставку письма и получение ответа, в случае неверного оформления, потребуется время.

Заказное письмо необходимо оплатить.
Совет! Оцените письмо в 1 рубль, чтобы снизить цену.

Через кабинет на сайте ФНС онлайн.
Плюсы:

• удобные формы заполнения;

автоматически вставляются данные, например, такие как ФИО;

Пример заполнения 3 НДФЛ на лечение зубов

Заполнение декларации 3 НДФЛ на лечение зубов – это одно из условий получения налогового вычета за стоматологические услуги. Стоит знать, что полное возмещение понесенных затрат возможно только в том случае, если лечение можно отнести к категории дорогостоящего.

Если же оказанные услуги по лечению и протезированию зубов являются не дорогостоящими, то расходы, принимаемые к вычету, имеют лимит -120 000 рублей. В этой статье мы рассмотрим пример заполнения декларации 3 НДФЛ на лечение зубов, относящегося к категории не дорогостоящего.

Условия получения вычета на лечение зубов и перечень документов, необходимый для этого, такие же, как для получения возмещения за обычное лечение. Неизменным остается и тот факт, что лицу, претендующему на вычет за стоматологические услуги, необходимо заполнить декларацию по форме 3 НДФЛ.

Декларация 3-НДФЛ на лечение

Чтобы вернуть НДФЛ по затратам на лечение, нужно:

1. Дождаться окончания года, в котором произведены затраты — за 2020 год можно вернуть налог за 2021 год;
2. В течение отчетного года собирать платежные документы, подтверждающие расходы, договора на оказанием медицинских услуг, рецепты врачей.
3. По окончании отчетного года заполнить 3-НДФЛ, указав фактические расходы в пределах социального вычета и сумму налога к возврату.
4. Декларацию 3-НДФЛ с подтверждающими документами подать в ФНС в бумажном виде лично, через представителя, почтой, или в электронном виде через кабинет налогоплательщика.
5. Сроки для подачи документации на вычет за 2020 год — в любое время в течение 2021 года без ограничений.

В одной декларации можно указать, как сумму к возврату по расходам на лечение и лекарства за себя и родственников, так и сумму по дорогостоящим медицинским услугам.

Это вторая страница налоговой декларации 3-НДФЛ, здесь отражаются данные о том, какую сумму налога налогоплательщик вправе вернуть за отчетный год.

Сумма, подлежащая возврату, показывается в строке 050.

При этом в строке 010 нужно указать цифру 2, что будет соответствовать необходимо вернуть НДФЛ из бюджета.

В строках 020 и 030 вписываются коды — КБК и ОКТМО.

Этот раздел заполняется в последнюю очередь, когда проведены все необходимые расчеты, на основании данных из других страниц 3-НДФЛ.

• Бланки декларации 3-НДФЛ
• Заявление на налоговый вычет (бланк и образец)
• Заявление на распределение имущественного вычета
• Заявление работодателю — стандартный вычет на детей
• Заявление на отказ от вычета на ребенка в пользу супруги

Похожие записи:

• С 1 января 2023 года будет введено единое универсальное пособие
• Как прописать ребенка в другую квартиру – сложности и нюансы
• К зарплате в МВД и некоторых других силовых структурах ввели надбавку в 5%