Экономия для студентов и их родителей: как получить налоговый вычет за обучение

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Экономия для студентов и их родителей: как получить налоговый вычет за обучение». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Весь собранный пакет документов отвезите в налоговую и ждите дальнейших указаний. Как правило, сотрудники этого заведения уведомляют вас о принятом решении спустя 3 месяца (или раньше). Если были найдены какие-то ошибки, инспектор может отказать в налоговых вычетах. В этом случае не переживайте – просто исправьте ошибки и подавайте документы заново. При повторной подаче укажите, что эта декларация корректирующая.

В каких случаях можно получить налоговый вычет за образование?

Получить вычет можно за любые «образовательные вложения» – в школе, вузе, детском саду, дополнительные занятия, курсы, спортивные секции, художественные школы, даже курсы по вождению! Причем, оформить вычет можно как за свое обучение, так и обучение детей, братьев, сестер (не достигших 24 лет). За себя можно получить вычет при любой форме обучения (то есть, налоговый вычет за обучение в вузе можно получить при очной, заочной, дистанционной форме), за детей, братьев, сестер – только при очном обучении.

Важно! Другие родственники получить вычет за обучение ребенка не могут, только родители и опекуны. Если вы получаете деньги от кого-то, оформляйте все документы на себя, в этом случае вы сможете вернуть часть суммы.

Основное условие – у образовательного учреждения, услугами которого вы пользуетесь, должна быть лицензия. Номер лицензии или ее копию вы можете запросить у администрации.

Сколько денег можно получить

Максимальная сумма расходов, за которую дадут социальный вычет, — 120 000 Р в год и 50 000 Р за оплату обучения детей. Государство вернет 13% от этой суммы : до 22 100 Р в год. Можно получить два вычета за год, если вы платили и за себя, и за своего ребенка.

Если потратите на обучение больше, всё равно вернут только 22 100 Р . Поэтому дорогое обучение лучше оплачивать поэтапно, а не сразу за несколько лет.

Налоговый вычет можно получить за три прошедших года. В 2022 году можно получить вычет за 2020, 2019 и 2018 годы.

При получении вычета важна дата оплаты семестра, а не дата его начала. Например, вы оплатили семестр в декабре 2019 года, а начался он в январе 2020. Этот чек прикрепляют к заявлению за 2019 год, а не за 2020.

Что делать? 21.07.20

Налоговый вычет: общие положения

Налоговый вычет – это механизм налоговой компенсации, в соответствие с которым налогоплательщик может уменьшить налогооблагаемую базу для расчета НДФЛ и тем самым снизить сумму налога к оплате.

Порядок и условия предоставления налоговых вычетов регламентируются НК РФ. Нормативный документ группирует вычеты по категориям:

• стандартные вычеты, которые предоставляются определенным категориям граждан (инвалидам, «чернобыльцам», участникам ВОВ, а также родителям – на детей);
• социальные вычеты, оформляемые при оплате за лечение, обучение, а также при перечисление взносов в негосударственные пенсионные фонды и на благотворительность;
• имущественные вычеты, предоставление которых связано с покупкой/продажей жилья и транспортных средств;
• профессиональные вычеты для ИП и адвокатов;
• инвестиционные вычеты для владельцев ценных бумаг.

Полная информация о налоговых вычетах и механизме их предоставления содержится в ст. 218 – 221 НК РФ.

Налоговые вычеты для родителей

Если у гражданина есть ребенок, то по этому основанию он может оформить налоговый вычет. Согласно пп.4 п. 1 ст. 218 НК РФ, вычет предоставляется как родным родителям, так и усыновителям, а также попечителям ребенка. Документальным основанием для получения вычета выступает свидетельство о рождении (усыновлении) либо документ о взятии ребенка под опеку, а также заявление ⇒ Заявление на получение налогового вычета на ребенка.

Стандартный налоговый вычет предоставляется всем родителям, у которых есть дети возрастом до 18-ти лет. Вычет оформляется через работодателя, его размер является фиксированным.

Кроме того, родители, которые оплачивают обучение ребенка, могут оформить налоговую компенсацию еще по одному основанию. В соответствие с пп.2 п.1 ст.219 НК РФ, родители вправе оформить налоговый вычет на сумму расходов на обучение.

Как получить налоговый вычет студенту за обучение

Проще всего подавать документы для социального налогового вычета за обучение (ребенка или свое) по месту работы. Тогда вы просто довозите уведомление из налоговой службы в бухгалтерию, в котором значится, что вы имеете право на вычет. Всем остальным тёти в бухгалтерии займутся без вашего участия.

Если вы уже уволились или еще по какой-то причине не можете оформить их через работу, несложно заняться этим и самостоятельно. На сайте налоговой службы есть личный кабинет. Чтобы подать заявление, нужно зарегистрироваться на сайте и подать заявление через него. Доступ к кабинету вы сможете получить, лично обратившись в ближайшую налоговую службу.

Такой налоговый вычет предоставляется трудящимся за участие в каких-либо действиях, например, участникам и ликвидаторам ЧС, инвалидам и ветеранам войн. Также на льготу вправе претендовать родители несовершеннолетних деток. Отметим, что воспользоваться стандартным видом льгот могут не только кровные родители, но и опекуны, усыновители, а также законные представителю деток.

Размеры и условия предоставления закреплены в ст. 218 НК РФ:

1. На 3000 рублей (это 390 рублей ежемесячно) могут претендовать ликвидаторы Чернобыльской катастрофы и пострадавшие от нее, а также ликвидаторы последствий ядерных испытаний. Инвалиды ВОВ, а также военнослужащие, получившие увечья и ранения при исполнении служебного долга.
2. На 500 рублей (это 65 рублей в месяц) могут рассчитывать герои СССР и РФ, инвалиды первой и второй категорий, участники боевых действий (потребуется соответствующее удостоверение), а также иные категории граждан, поименованные в п. 2 ст. 218 НК РФ.

Если гражданин претендует сразу на две льготы, то предоставляется только один налоговый вычет, но в максимальном размере.

Налоговые ьготы на детей в месяц составляют:

• 1500 руб. — за первого и второго ребеночка;
• 3000 руб. — за третьего и последующего несовершеннолетнего;
• 12 000 руб. — за ребенка-инвалида 1 или 2 группы для кровных родителей и усыновителей;
• 6000 руб. — за несовершеннолетнего инвалида для опекунов и попечителей.

Также этот вид налоговой льготы называют вычет на лечение или обучение. Он положен любому гражданину (работающему официально), если он оплатил образовательные либо медицинские услуги. Причем размер ограничен. Максимальная сумма, на которую претендует налогоплательщик, — 120 000 рублей в год. В некоторых случаях эта сумма еще меньше.

Итак, налоговая льгота на лечение в 120 000 руб. положена:

1. За оплаченные медицинские услуги за собственное лечение, а также лечение детей или родителей. Сюда входит и посещение поликлиники, стационар, отделение скорой помощи, реанимационное отделение, санаторно-курортное лечение, протезирование и лечение зубов (кроме косметических услуг). Исчерпывающий перечень медуслуг закреплен в Постановлении Правительства РФ № 201 от 19.03.2001.
2. Если приобретались лекарственные препараты на лечение, то часть от их стоимости также можно возместить.
3. Также можно возместить затраты на добровольное медицинское страхование, если полис был оплачен самим налогоплательщиком, а не его работодателем.

Кому положен налоговый вычет

Социальный налоговый вычет предоставляется на несовершеннолетних детей до 18 лет, и студентов очной формы обучения до 24 лет. Не зависимо от месяца рождения ребенка, вычет действует до конца календарного года.

Пример: В июне ребенку исполнилось 24 года, но родитель может написать заявление на вычет за обучение с января по декабрь текущего года. Размер возврата зависит от дохода родителя за этот год.

Категории граждан, которые могут оформить вычет на обучение:

• Родители (усыновители)
• Опекуны (попечители) несовершеннолетних детей
• Бывшие опекуны (попечители) на бывших подопечных в возрасте до 24 лет, если они обучаются очно
• Лица, оплатившие обучение брата или сестры, степень родства: общие родители, один общей родитель

Вычет за обучение можно получить вместе с другими социальными выплатами, например, с выплатой на лечение ребенка.

При оплате за собственное обучение, можно получить вычет за любую форму обучения (дневную, вечернюю, заочную и любую другую), возраст также не имеет значения.

Налоговый вычет за детский сад и другие учебные заведения

Социальный налоговый вычет за обучение не ограничивается только средне-специальном или высшим учебным заведением. Выплату можно получить и за образование в дошкольных образовательных организациях или учреждениях дополнительного образования. К таким учебным заведениям можно отнести:

• Ясли
• Детские сады
• Школы, лицеи, гимназии и другие специализированные заведения
• Музыкальные, спортивные, художественные учреждения дополнительного образования
• Автошколы
• Курсы иностранных языков, программирования, фотографии и аналогичное образование

Вычет предоставляется только за образовательные услуги, его нельзя получить например: за питание, проживание, нахождение ребенка в детском саду или группе продленного дня в школе.

Получить вычет можно только за образовательные услуги, такие как:

• занятия с психологом, логопедом, дефектологом
• платные занятия, секции и кружки

Определение понятий, очной и заочной формы обучения:

• Очная форма — стандартная форма получения образования
• Заочная форма — самостоятельная подготовка с периодической проверкой знаний

Разделение на формы обучения в большинстве случаев происходит только в высших и средне-специальный учреждениях. Различные курсы, кружки, секции и занятия в автошколе в большинстве случаев считаются очной формой обучения.

Существует два способа возвратить средства. Оба начинаются с похода с документами в отделение ФНС по месту регистрации. Инициировать процесс необходимо в следующем отчетном периоде. Если учеба проходила в 2020 году, то в начале 2020 вполне резонно обратиться за преференцией.
Алгоритм получения денег через отделение ФНС:

• Подготовить декларацию (форма 3-НДФЛ).
• Попросить в бухгалтерии предприятия справку о доходах за соответствующий год (2-НДФЛ).
• Собрать остальную документацию (полный перечень приведен ниже).
• С подготовленным пакетом отправиться в отделение ФНС: заполнить заявку по установленной форме;
• отдать бумаги на проверку.

Важно: при себе необходимо иметь все оригиналы документов. Они необходимы для сверки, проводимой инспектором.

• Подождать проведения проверочных мероприятий. Эта работа занимает до трех месяцев.
• Явиться к налоговикам и подать заявление о переводе денег. В бумаге указываются: номер банковского счета;
• реквизиты финансового учреждения.

Подсказка: денежные средства налоговики должны перевести в течение месяца, но не ранее окончания проверочных мероприятий.
Алгоритм возмещения через работодателя:

1. Подготовить декларацию и полный пакет документов за исключением справки о доходах.
2. Взять на предприятии официальные данные:
   наименование;
3. адрес регистрации;
4. код.
5. Отправиться в отделение ФНС:
   заполнить заявление, указав: способ получения денег (через работодателя);
6. данные предприятия (индивидуального предпринимателя);
7. отдать документацию на проверку.
8. После получения уведомления (через месяц), забрать в отделении ФНС справку о предоставлении вычета.
9. Отнести документ в бухгалтерию по месту службы и написать соответствующую заявку.

Подсказка: бухгалтер перестанет удерживать с работника НДФЛ. Таким образом, возмещение будет происходить постепенно.
Работодатель производит возврат средств в рамках отчетного периода. Это означает, что бухгалтер перестает исчислять налог вплоть до:

• исчерпания всей суммы;
• окончания года.

Если же все деньги бухгалтерия вернуть не успела, то придется опять обращаться в налоговую. Алгоритм действий таков:

1. Получить справку на предприятии о невыплаченных средствах.
2. Отправиться в отделение ФНС:
   написать заявление о переводе денег с указанием реквизитов банковского счета;
3. приложить к нему справку с работы.

Вывод: через налоговый орган возмещение осуществляется одномоментно на банковский счет. Через работодателя постепенно. Если база налогообложения мала, то придется остаток получать через отделение ФНС в следующем году.

Стандартный налоговый вычет на ребенка-студента

При определении размера налоговой базы налогоплательщики, на обеспечении которых находятся дети, являющиеся родителями или супругами родителя, имеют право на получение стандартного налогового вычета в размере 1000 руб. за каждый месяц налогового периода на каждого ребенка. Право на этот вычет имеют также налогоплательщики, которые являются опекунами или попечителями, приемными родителями, супругами приемных родителей.

Указанный налоговый вычет действует до месяца, в котором доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода налоговым агентом, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, не превысит 280 000 руб. Начиная с месяца, в котором доход превысит указанную сумму, налоговый вычет не применяется.

Данный стандартный вычет предоставляется на основании письменного заявления родителя и документов, подтверждающих право на данный налоговый вычет. В случае если ребенок является учащимся дневной формы обучения, аспирантом, ординатором, студентом или курсантом, такими документами являются:

• свидетельство о рождении ребенка;
• справка из учебного заведения, в котором ребенок проходит обучение.

Налоговый вычет предоставляется даже на период академического отпуска обучающегося ребенка, если таковой оформлен в установленном порядке.

Примечание. Пока ребенок мал, ни у кого не возникает вопросов о том, как должен предоставляться «детский» вычет. Он дается в размере 1000 руб. за каждый месяц налогового периода. Вычет касается только доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка 13%. Начиная с месяца, в котором совокупный доход превысил 280 000 руб., предоставление стандартного вычета прекращается.

Но как должен исчисляться «детский» вычет в году, в котором ребенку исполняется 18 лет?

Вопрос: ли право родитель учащегося — студента дневной формы обучения (возраст студента до 24 лет) на предоставление социального налогового вычета, если все документы, подтверждающие расходы на обучение ребенка, произведенные родителем, выписаны на имя студента? Вправе ли налоговый орган отказать в предоставлении налогового вычета родителю студента? (Консультация эксперта, МНС РФ, 2002)

Родитель подает заявление о предоставлении ему социального налогового вычета в связи с расходами по оплате обучения своего ребенка. В то же время предъявить документы, подтверждающие, что расходы на обучение ребенка непосредственно произведены им, он не имеет возможности, так как все документы выписаны на имя студента.

Ответ: Согласно пп.2 п.1 ст.219 Налогового кодекса Российской Федерации в связи с произведенными затратами на обучение налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов на обучение, но не более 25 000 руб., а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком — родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет на дневной форме обучения в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 25 000 руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей.

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение: порядок получения

Как известно, предельная максимальная сумма НДФЛ-вычета за обучение каждого ребенка составляет 50 тыс рублей. Поскольку за образование было оплачено 80 тыс (больше, чем 50 тыс), заявитель сможет вернуть себе только 6,5 тыс (13% от 50 тыс). Сумма 6,5 тыс возвращается физлицу полностью, так как уплаченный подоходный налог составил 78 тыс (больше, чем 6,5 тыс).

По учебе собственных детей и подопечных лиц (как настоящих, так и бывших) физлицо может оформить НДФЛ-вычет в размере, не превышающем 50000 рублей на человека (каждого ребенка). На данном основании гражданин вправе вернуть себе максимум 6500 рублей (13% от 50000). Для двух обучающихся детей он получает возврат уплаченного налога (13%) в сумме 13000 рублей. Рассматриваемая льгота считается общей (единой) для обоих родителей. Иными словами, возврат по этому основанию может получить либо мать, либо отец ребенка.

Другие виды стипендий

Именные. Назначаются Органами госвласти и местного самоуправления, юридическими и физическими лицами. Например, стипендии Минобороны России для обучающихся в суворовском военном училище составляют 1 500 рублей.

За счет федерального бюджета слушателям подготовительных отделений федеральных госуниверситетов выплачивается стипендия в размере 2 000 рублей.

От «целевиков». Стипендии от юридических или физических лиц, направивших студента на обучение. Размер выплат устанавливается направляющей стороной.

От службы занятости. Стипендия для россиян, проходящих профессиональное обучение или получающих дополнительное профессиональное образование по направлению от службы занятости.

Социальный вычет на обучение ребенка в 2020 в РБ

СТАТЬЯ ОБНОВЛЕНА НА 20.08.2021 ГОДА

По сравнению с 2019 годом по социальному вычету на обучение в 2020 году различий нет. Стандартный вычет на иждивенца увеличен с 32 до 34 рублей в месяц.

В 2021 году — 37 руб.

Вопросы рассмотренные в статье:

• налоговые вычеты при обучении детей;
• социальный вычет на обучение;
• вычет на учёбу, когда родители не работают;
• как ИП получить вычет на обучение детей;
• социальный вычет при получении кредитов и займов на обучение;
• особенности получения вычета на учёбу одинокими родителями;
• что делать если не хватает дохода для полного вычета на обучение;
• получение вычета на учёбу не по месту основной работы;
• получение образования в РФ и льготы по налогу в РБ;
• налог при обучении в магистратуре, аспирантуре, докторантуре;
• очерёдность применения различных налоговых вычетов;
• вычеты на обучение при работе по договору подряда;
• работа родителей за границей;
• права на вычет на учёбу иностранным гражданам;
• как получают вычет на обучение квартиросдатчики;
• академический отпуск, призыв в армию и льготы по налогам;
• ребёнок вступил в брак и социальный вычет для родителей;
• студент работает льгота по подоходному налогу для родителей;
• оптимизация социальных вычетов по подоходному налогу;
• что делать если забыли получить вычет на обучение;
• примеры и ответы на вопросы по применению вычета налога при платном обучении в РБ;
• законодательство о социальном вычете;
• практика применения вычетов на учёбу в России.

Вопрос: на какую сумму уменьшается подоходный налог при обучении на бюджете вузе в РБ. Ответ: Только родителям положены стандартные вычеты на детей и только при очной форме обучения.

Вопрос: на какую сумму уменьшается подоходный налог при платном обучении. Ответ: стандартный вычет родителям при очной форме обучения и самому либо родственникам на суммы затраченные на обучение, в том числе погашение кредитов и процентов по ним.

Положены и стандартный и социальный вычет. Для социального вычета одно условие — это Ваш ребёнок либо близкий родственник.

Для стандартного вычета условия:

• ребёнок старше 18 лет
• получает первое образование

При соблюдении данных условий, вычеты налога за обучение детей будут предоставляться даже если:

• у Вашего ребёнка есть свои дети
• Ваш ребёнок работает
• ребёнок получает пенсию, речь идёт прежде всего о социальных пенсиях

Похожие записи:

• Бонус многодетной семье: как получить от государства 450 тыс. рублей на ипотеку
• Таблица соответствия КВР и КОСГУ для бюджетных учреждений на 2023 год
• Налоговый вычет в 2022 году: что нужно знать при покупке квартиры