Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что такое НПФ? (Негосударственный пенсионный фонд)». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В пресс-службе сообщили, что принципиальной новацией является создание нового органа управления, и деятельность фонда будет подотчетна наблюдательному совету, состоящему из 7 человек, которые представляют профсоюзы, работодателей, Госдуму, Совет Федерации, правительства и председателя объединенного фонда.
Я решил сменить НПФ: как это правильно сделать?
Подробнее – читайте статью «Как избежать потерь при смене страховщика?»
Если вы хотите поменять НПФ, то нужно учитывать, что без потерь это можно делать не чаще, чем 1 раз в 5 лет. В противном случае у вас есть риск потерять инвестиционный доход. Как это работает?
Тот доход, который НПФ заработал для своего клиента, прибавляется к его счету раз в 5 лет – это называется фиксинг. Если клиент меняет страховщика после того, как доход зафиксировался на его персональном счету, то такой переход считается срочным и не приводит к потере накопленного дохода. А вот досрочный переход к другому страховщику происходит до истечения пятилетнего периода. В таком случае гражданин теряет инвестиционный доход с момента прудыдущего фиксинга.
Советуем вам внимательно обдумать решение о смене страховщика и взвесить все возможные выгоды и потери.
Каждый вправе самостоятельно принимать решения, которые влияют на будущую пенсию. Можно ли доверять свои пенсионные накопления НПФ? Разумеется, да: деятельность НПФ строго регламентирована и контролируется со стороны государства, а средства под их управлением застрахованы. Однако важно не только доверять, но проверять. Чтобы обеспечить сохранность средств и получить хороший доход, рекомендуем внимательно следить за состоянием своего пенсионного счета, результатами работы вашего страховщика и его конкурентов на рынке.
Общие изменения в отчетности
С 1 января 2023 года останется всего две формы отчетности:
- расчет по страховым взносам (РСВ) и
- единый отчет по сотрудникам.
Единый отчет заменит сразу четыре формы – СЗВ-ТД, СЗВ-СТАЖ, 4-ФСС, ДСВ-3. Фактически сведения о работниках будут передаваться те же самые, что и раньше, только уже в другой форме отчета. Причем подавать единый отчет нужно будет по частям с разной периодичностью. Так, например:
- часть единого отчета (вместо СЗВ-ТД), связанную с приемом на работу и увольнением, нужно будет, как и сейчас, подавать не позднее следующего рабочего дня;
- если же данные связаны с переводом на другую постоянную работу, подачей заявления о формате ведения трудовой книжки либо о предоставлении сведений о трудовой деятельности, их нужно будет сдавать не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором наступило указанное событие;
- часть отчета о взносах на травматизм и допвзносах на накопительную пенсию (вместо 4-ФСС и ДСВ-3) будет представляться по окончании первого квартала, полугодия, девяти месяцев и года до 25-го числа следующего месяца.
Новый расчет по страховым взносам заменит СЗВ-М и действующий РСВ. Это будет отчет со сведениями о работниках и выплатах в их пользу:
- ежемесячно до 25-го числа нужно будет подавать сведения для персонифицированного учета и данные о заработке и начисленных взносах;
- а по итогам квартала, полугодия, девяти месяцев и года в отчет нужно будет включать общие суммы по облагаемой и необлагаемой базе, а также начисленные за отчетный период страховые взносы.
Иностранные работники
С 2023 года придется уплачивать единый тариф страховых взносов, в том числе в ФОМС России, с заработной платы по трудовым договорам и вознаграждений по договорам ГПХ постоянно проживающим на территории РФ высококвалифицированным специалистам и временно пребывающим иностранным гражданам. Сейчас же, напомним, взносы на обязательное медицинское страхование за иностранных сотрудников работодатели не платят.
Данное изменение позволит иностранным гражданам получать медицинскую помощь по ОМС, но только через три года. К тому же в связи с изменениями работодатели больше не будут обязаны требовать представления полиса ДМС и указывать его реквизиты в трудовом договоре.
Из названия организации, речь о которой идет в данной статье, понятно, что основная ее функция – контроль за сбором и начислением пенсионных выплат населению. Однако одной ей дело не ограничивается, ПФР также:
- Формирует и выплачивает пособия в связи с получением инвалидности, в случае потери кормильца и так далее.
- Осуществляет перечисления отдельным категориям граждан – получившим различные награды от правительства страны, ветеранам и т.д.
- Ведет учет всех граждан, входящих в пенсионную систему.
- Контролирует работодателей, которые должны платить взносы на своих сотрудников.
- Выдает сертификаты на получение маткапитала.
- Работает с денежными средствами на счетах компании.
Пенсионного фонда как такового не существовало до 1990 года. Это объясняется существовавшей при СССР социально-экономической системой. По сути, единственным работодателем во времена Советского Союза было само государства в лице его различных и многочисленных структур. Частных предприятий не было и даже знаменитые кооперативы, которые появились во времена перестройки, не обладали многими признаками обособленной коммерческой организации.
В этой связи для выплаты пенсии не было необходимости в каком-либо посреднике между пенсионером и государством, которые и обеспечивало материальное обеспечение гражданам пенсионного возраста напрямую из бюджета.
В период распада Союза ССР на фоне краха сложившейся социально-экономической системы и всеобщего кризиса, охватившего все сферы жизни общества и государства, последнее заявило о невозможности исполнения своих социальных обязательств. В этой связи был сформирован Пенсионный фонд России, наполнение которого не было непосредственного связано с бюджетом страны. Это произошло в 1990 году.
В период становления рыночных отношений, на протяжении 90-х годов прошлого века, Пенсионный фонд России испытывал постоянный дефицит средств, последствиями которого были периодические перебои с выплатами пенсий. Для его покрытия ПФР использовал практику привлечения заемных средств, в том числе и в коммерческих структурах. В последующие года ситуация стабилизировалась на фоне улучшения экономической обстановки в стране.
С 01.01.2018 года сумма взносов в ПФР от ИП не будет зависеть от МРОТ. Это связано с увеличением и планируемым ростом МРОТ.
Платежи в пенсионный фонд для индивидуальных предпринимателей составили на ОПС-26 545 руб. Если доход ИП за год составил больше 300 тыс. руб., то платить нужно 1 % от суммы, превышающей это значение.
5840 руб. уходит на медицинское страхование.
Максимальная сумма за год равняется восьмикратной сумме пенсионного страхования — 212 360 рублей. Пониженные тарифы можно использовать только для наемных работников; при уплате фиксированных взносов в ПФР на себя предприниматель учитывает полную сумму. Оплата происходит независимо от прибыли, даже при работе в убыток.
До 2021 года взносы уплачивались в пенсионный фонд, сейчас оплата происходит в Федеральную налоговую службу. Оплата производится одной суммой до конца года или можно разбить сумму на ежеквартальные платежи.
Взносы в ПФР для ИП сносятся только за период действующего статуса ИП, если в течение года он только приобрел или закрыл ИП, оплата происходит за количество отработанных месяцев.
Пенсионный фонд Российской Федерации
Пенсионный Фонд РФ – это независимая государственная кредитно-финансовая организация, которая отвечает за сбор и накопление страховых взносов от работающего населения, для выплаты госпенсий и прочих социальных видов помощи населению страны. Формирование бюджета ПФ осуществляется за счет страховых отчислений от:
После выполнения своей миссии в Польше он вернулся в Польшу на значительное место. Оренштейн подчеркивает, что Бюро получило от Банка все необходимые финансовые и технические ресурсы, необходимые для того, чтобы убедить потенциальных союзников в предлагаемых решениях и сорвать усилия потенциальных противников. Тот факт, что Банк смог разместить своих людей в ключевых государственных учреждениях, показывает, насколько сильно институт смог повлиять на процесс реформ в разных странах.
Что касается последнего, Обещание собственных пенсионных фондов профсоюза, которое, по мнению Оренштейна, показало профсоюз «явный деловой интерес к реформам». Во многих случаях эти визиты заставили скептиков стать сторонниками этой приватизации. Читайте на четвертой странице: как Оренштейн обобщает пенсионную реформу в Польше.
Частные пенсионные фонды
Главную проблему, а именно — обнищание пенсионеров, часто предлагают решить с помощью частных пенсионных фондов. Они являются собственниками средств, которые могут быть мобилизованы. Так, ЧПФ действуют по принципу инвестиционных фондов: граждане дают им деньги, управляющие организации решают, куда им вложить их, и с полученных процентов выплачивают пенсии для людей. Таким образом, деньги не теряют свою покупательную способность за счёт увеличения своей массы. Но такая хорошая и привлекательная схема имеет и свои недостатки.
Данный тип пенсионного обеспечения пользуется популярностью на территории Соединенных Штатов Америки, поэтому про особенности работы системы будет рассказано на примере именно этой страны. Так, довольно проблемным моментом является вопрос честности и возвращения средств при разорении ЧПФ. Также проблемой является то, что они действуют в условиях рыночной экономики, где невозможно гарантировать, что всё получится так, как задумано. Поэтому деньги могут быть потеряны (в большинстве случаев начисляется фиксированный процент, но при разорении частного пенсионного фонда не помогает даже он). Таких негативных моментов Пенсионный фонд России не имеет, но у него свои минусы.
Источники формирования средств пенсионного фонда РФ
Источниками формирования средств пенсионного фонда РФ являются:
— страховые взносы работодателей и граждан. В этом случае средства пенсионного фонда РФ образуются за счет страховых взносов следующих страхователей:
1) из числа лиц, производящих выплаты физическим лицам (в том числе — организаций; индивидуальных предпринимателей; физических лиц, не признаваемых индивидуальными предпринимателями);
2) индивидуальные предприниматели, адвокаты;
3) физические лица, добровольно вступающие в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию (они приравниваются к страхователям);
— средства из федерального бюджета РФ;
— добровольные взносы;
— другие поступления.
Изменения в схеме структуры ПФР
Отметим, что структура ПФР РФ не стоит на месте, а развивается. Так, в каждом российском субъекте расположено отделение ПФР, под руководством которого работают:
- территориальные управления;
- центры по выплате пенсий и обработке информации;
- клиентские службы Фонда.
В 2021 году организационная структура Пенсионного фонда РФ была в очередной раз оптимизирована не только в части структуры, но и численности персонала. Во многом это связано с автоматизацией и информатизацией исполнения возложенных на ПФР функций. В частности, это позволяет расширять перечень дистанционных электронных госуслуг.
На сегодня структура организации Пенсионного фонда нацелена на разделение функций:
- приема граждан;
- первичной оценки представленных документов;
- процессов обработки информации;
- принятия решений о назначении выплат, их индексации и др.
Что это значит для россиян?
Как пояснили в пресс-службе ПФР, объединение двух фондов — это упрощение процедуры выплат, а не изменение правил их назначения.
«Было так: для получения полного объема социальной продержки требовалось обращаться за оформлением пособий и выплат в ПФР и ФСС по отдельности. С 1 января 2023 года за всеми видами полагающейся соцподдержки граждане смогут обращаться в Социальный фонд России», — отметили в ведомстве.
Иными словами, все федеральные меры социальной поддержки граждане смогут оформить в одном месте, в режиме «одного окна», что поможет существенно сэкономить время. При этом до 31 декабря 2022 года ПФР и ФСС в полном объеме будут выполнять возложенные на них функции, добавили в ПФР.
Сохранится ли перечень предоставляемых услуг?
Да, сохранится. Объединение ПФР и ФСС предусматривает полную преемственность всех выплат, услуг и обязательств, которые сегодня есть в компетенции двух фондов, а именно:
- страховые пенсии по старости, по инвалидности, по потере кормильца;
- государственное пенсионное обеспечение (социальные пенсии по старости, по инвалидности, по потере кормильца, пенсии военнослужащим, ветеранам войны, госслужащим, чернобыльцам, летчикам, космонавтам и т. д.);
- пенсионные накопления (накопительную пенсию, срочную выплату, единовременную выплату) — формирование и инвестирование;
- федеральную социальную доплату к пенсии до прожиточного минимума пенсионера;
- соцвыплаты ветеранам, инвалидам и другим гражданам, имеющим право на федеральные соцльготы;
- средства материнского капитала — оформление сертификата и направление средств на выбранные цели;
- выплаты военнослужащим и членам их семей;
- меры поддержки пострадавшим от радиации;
- компенсацию проезда к месту отдыха и обратно для пенсионеров-северян;
- компенсацию переезда из районов Крайнего Севера для пенсионеров-северян;
- компенсацию инвалидам стоимости полиса ОСАГО;
- меры поддержки реабилитированным жертвам политических репрессий;
- пособия по временной нетрудоспособности (больничные);
- пособия по беременности и родам;
- пособия по уходу за ребенком до 1,5 лет для работающих граждан;
- единовременные и регулярные выплаты пострадавшим на производстве и членам их семей;
- родовые сертификаты;
- технические средства реабилитации;
- путевки на курортно-санаторное лечение для льготных категорий граждан;
- оплачиваемый проезд к месту лечения и обратно;
- выплаты за работу с пациентами с COVID-19 медицинским работникам;
- выплаты за работы в сменном режиме работникам социальных учреждений стационарного типа;
- пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет для неработающих граждан;
- а также единое пособие на детей и беременных женщин.
Как узнать, в каком пенсионном фонде формируются ваши пенсионные накопления
Уточнить, в какой организации формируются пенсионные накопления – Пенсионном фонде России или негосударственном пенсионном фонде, а также какова их общая сумма, можно в режиме он-лайн в Личном кабинете на сайте Пенсионного фонда. Процедура займет всего пару минут.
Для этого необходимо войти в Личный кабинет гражданина (для входа используется учетная запись портала Госуслуг). Там в разделе «Управление средствами пенсионных накоплений» нужно выбрать «О страховщике по формированию пенсионных накоплений».
В информации о текущем страховщике отражены:
— выбранный вариант пенсионного обеспечения в системе обязательного пенсионного страхования – формирование только страховой пенсии, или страховой плюс накопительной пенсий.
— сумма средств пенсионных накоплений – это страховые взносы работодателя, средства, уплаченные самостоятельно, средства материнского капитала (если владелица сертификата направила их на накопительную пенсию) и дополнительные страховые взносы (если они перечисляются в рамках программы госсофинансирования).
При этом, если накопления формируются в Пенсионном фонде, можно увидеть также информацию о результатах их инвестирования. Если же накопления формируются в негосударственном пенсионном фонде, фактическую сумму средств пенсионных накоплений нужно узнавать именно в этом фонде.
Напомним, что средства пенсионных накоплений могли формироваться:
— у работающих граждан 1967 года рождения и моложе;
— у мужчин 1953-1966 года рождения и женщин 1957 – 1966 года рождения, в пользу которых с 2002 по 2004 год работодатели уплачивали страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии.
Открытые данные — информация о деятельности ПФР, размещенная в сети Интернет в формате, обеспечивающем ее автоматическую обработку в целях повторного использования без предварительного изменения человеком (машиночитаемый формат), и может свободно использоваться в любых соответствующих закону целях любыми лицами независимо от формы ее размещения.
В настоящем разделе сайта опубликованы открытые данные Пенсионного фонда Российской Федерации.
Пользователь без заключения договора с ПФР может использовать (в том числе повторно) открытые данные свободно, бесплатно, бессрочно, безвозмездно и без ограничения территории использования, в том числе имеет право копировать, публиковать, распространять открытые данные, видоизменять открытые данные и объединять их с другой информацией, использовать открытые данные в коммерческих целях, использовать для создания программ для ЭВМ и приложений.
При использовании открытых данных Пользователь обязан:
- использовать открытые данные только в законных целях;
- не искажать открытые данные при их использовании;
- сохранять ссылку на источник информации при использовании открытых данных.
| Показатели системы пенсионного и социального обеспечения Российской Федерации | 2016 год | 2017 год | 2018 год | 2019 год |
| Количество индивидуальных лицевых счетов в системе обязательного пенсионного страхования | 152,2 млн | 153,8 млн | 155,3 млн | 159,2 млн |
| Пенсионеры: | 42,9 млн чел. | 43,5 млн чел. | 43,9 млн чел. | 43,6 млн чел. |
| – получатели страховых пенсий | 39,5 млн чел. | 39,8 млн чел. | 40,1 млн чел. | 39,8 млн чел. |
| – получатели выплат из средств пенсионных накоплений | 1,3 млн чел. | 1,1 млн чел. | 1,0 млн чел. | 761,3 тыс. чел. |
| – получатели пенсий по государственному обеспечению | 3,6 млн чел. | 3,7 млн чел. | 3,8 млн чел. | 3,8 млн чел. |
| Страхователи в системе обязательного пенсионного страхования: | 9,4 млн | 9,3 млн | 8,9 млн | 8,5 млн |
| – работодатели | 5,6 млн | 5,3 млн | 4,9 млн | 4,4 млн |
| – самозанятые страхователи | 3,8 млн | 4,0 млн | 4,1 млн | 4,1 млн |
| Средний размер страховой пенсии | 12 725 руб. | 13 306 руб. | 13 729 руб. | 14 608 руб. |
| Средний размер страховой пенсии по старости | 13 172 руб. | 13 762 руб. | 14 184 руб. | 15 100 руб. |
| Средний размер накопительной пенсии | 802 руб. | 866 руб. | 925 руб. | 956 руб. |
| Средний размер срочной выплаты пенсионных накоплений | 1 052 руб. | 1 277 руб. | 1486 руб. | 1687 руб. |
| Средний размер единовременной выплаты пенсионных накоплений | 10 184 руб. | 3 935 руб. | н/д | н/д. |
| Средний размер социальной пенсии | 8 645 руб. | 8 797 руб. | 9 084 руб. | 9 287 руб. |
| Средний размер социальной пенсии детям-инвалидам и инвалидам с детства | 11 101 руб. | 11 250 руб. | 13 434 руб. | 13 711 руб. |
| Прожиточный минимум пенсионера в РФ | 8 540 руб. | 8 540 руб. | 8 726 руб. | 8 846 руб. |
| Фиксированная выплата (общий размер) | 4 558,93 руб. | 4 805 руб. | 4 983 руб. | 5 334 руб. |
| Средний размер федеральной социальной доплаты к пенсии | 1 950 руб. | 1 938 руб. | 1 901 руб. | 1 936 руб. |
| Индексация страховой пенсии | 4% | 5,8% | 3,7% | 7,05% |
| Индексация пенсий по государственному пенсионному обеспечению | 4% | 1,5% | 2,9% | 2% |
| Инвестиционная доходность пенсионных накоплений по расширенному портфелю ВЭБа | 10,7% | 8,8 % | 6,1% | 8,6% |
| Инвестиционная доходность пенсионных накоплений по портфелю государственных ценных бумаг ВЭБа | 11,7% | 11,2% | 8,7% | н/д. |
| Средняя инвестиционная доходность пенсионных накоплений ЧУК | 14,2% | 10,8% | 5,0% | 13,9% |
| Индексация материнского (семейного) капитала | — | — | — | — |
| Индексация социальных ежемесячных денежных выплат (ЕДВ) | 7% | 5,4% | 2,5% | 4,3% |
| Лица, у которых формируются пенсионные накопления: | 76,3 млн чел. | 76,7 млн чел. | 76,8 млн чел. | 76,3 млн чел. |
| – в государственной управляющей компании «Внешэкономбанк» | 46,1 млн чел. | 42,0 млн чел. | 39,6 млн чел. | 38,6 млн чел. |
| – в частных управляющих компаниях | 0,4 млн чел. | 0,4 млн чел. | 0,3 млн чел. | 0,3 млн чел. |
| – в негосударственных пенсионных фондах | 29,8 млн чел. | 34,3 млн чел. | 36,9 млн чел. | 37,3 млн чел. |
| Получатели социальных выплат ПФР: | ||||
| – получатели ежемесячных денежных выплат (ЕДВ) | 15,6 млн чел. | 15,4 млн чел. | 15,2 млн чел. | 15 млн чел. |
| – получатели федеральной социальной доплаты к пенсии (ФСД) | 4,1 млн чел. | 3,9 млн чел. | 3,4 млн чел. | н/д. |
| – получатели дополнительного ежемесячного материального обеспечения (ДЕМО) | 0,5 млн чел. | 0,5 млн чел. | 0,4 млн чел. | 0,3 млн чел. |
| – получатели компенсационной выплаты по уходу за нетрудоспособными | 1,8 млн чел. | 1,9 млн чел. | 1,9 млн чел. | 2,1 млн чел. |
| – получатели выплаты по уходу за детьми-инвалидами | 0,5 млн чел. | 0,5 млн чел. | 0,5 млн чел. | 0,5 млн чел. |
| Доходы бюджета ПФР | 7 625,2 млрд руб. | 8 260,1 млрд руб. | 8 269,6 млрд руб. | 8 781,0 млрд руб. |
| Расходы бюджета ПФР | 7 829,7 млрд руб. | 8 319,5 млрд руб. | 8 428,7 млрд руб. | 8 627,1 млрд руб. |
| Поступление страховых взносов на обязательное пенсионное страхование: | 4 131,5 млрд руб. | 4 481,9 млрд руб. | 4 948,4 млрд руб. | 5 393,7 млрд руб. |
| Расходы ПФР на выплату пенсий | 6 430,2 млрд руб. | 7 167,2 млрд руб. | 7 202,6 млрд руб. | 7 513,3 млрд руб. |
| Расходы ПФР на социальные выплаты | 572,2 млрд руб. | 488,0 млрд руб. | 502,5 млрд руб. | 523,8 млрд руб. |
| Расходы по Программе материнского капитала | 365,3 млрд руб. | 311,8 млрд руб. | 302,3 млрд руб. | 291,5 млрд руб. |
| Участники Программы софинансирования пенсионных накоплений, сделавшие взносы в 2016 году | 758,3 тыс чел. | 650,8 тыс чел. | 2600 тыс чел. | 414 тыс чел. |
| Взносы участников Программы софинансирования пенсионных накоплений в 2016 году | 5,7 млрд руб. | 5,3 млрд руб. | 4,9 млрд ру��. | 4,0 млрд руб. |
| Средний размер взноса участника Программы софинансирования пенсионных накоплений в 2016 году | 9,7 тыс. руб. | 8,1 тыс. руб. | 8,4 тыс. руб. | 9,7 тыс. руб. |
| Государственное софинансирование взносов участников Программы софинансирования пенсионных накоплений | 5,5 млрд руб. | 5,1 млрд руб. | 4,7 млрд руб. | 3,7 млрд руб. |
| Размер материнского (семейного) капитала | 453 026 руб. | 453 026 руб. | 453 026 руб. | 453 026 руб. |
| Количество выданных сертификатов на материнский капитал | 7,6 млн | 8,3 млн | 9,0 млн | 9,6 млн |
| Семьи, полностью распорядившиеся материнским капиталом | 4,2 млн | 4,9 млн | 5,6 млн | 6,3 млн |
1Государственная управляющая компания «Внешэкономбанк».
2Частные управляющие компании, с которыми Пенсионный фонд России заключил соглашения.